日本的都民稅區民稅怎麼算的

1. 日本稅收怎麼算

日本國稅和地方稅的主要稅種是個人所得稅、法人稅、消費稅、遺產稅和贈與稅、社會保障稅及居民稅等。

(一)個人所得稅
個人所得稅是對在日本的居民和非居民的所得課征的一種稅。

日本居民稅是東京都、各道府縣和市町村對各自管轄的個人和法人徵收的一種所得稅。

在日本，個人事業稅是都道府縣對個體經營者的凈收入（即扣除270萬日元後的凈所得）徵收的都道府縣稅。依據營業性質的不同，稅率為3%至5%。個人事業稅可從下一年度的應納稅所得額中扣除。

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日本是以直接稅為主的國家，現行的主要稅種有：法人稅、個人所得稅、消費稅、酒稅、關稅、繼承和贈與稅、固定資產稅、印花稅等。其中，對個人與公司的所得征稅，是日本的主要稅收來源，是日本稅制體制的核心和主要稅種。

此外，1989 年開始徵收的消費稅也已成為日本稅制體系中的主要稅種之一，而且一般認為在今後的稅制改革中，消費稅的地位會不斷上升。

在日本，對法人的活動所產生的所得要徵收法人稅、法人居民稅、法人事業稅等。除了部分特例之外，法人居民稅、法人事業稅的應納稅收入范圍和計算方法與法人稅相同。

日本關稅稅率涉及7000 多個貨物品種，但有許多已進行了調整。總體上看，其進口農產品的關稅稅率較高，如牛肉為50%，進口工業品的稅率較低，其關稅水平在發達國家中處於低水平。

日本政府12月20日匯總了旨在振興旅遊的新稅種「國際觀光旅客稅」用途的基本方針案。旅客稅是在訪日外國人和日本人出境日本時徵收1000日元（約合人民幣58元）。新稅將主要用於3個領域：完善舒適的旅遊環境，加強有關日本魅力的信息傳播，提升利用地區固有文化和自然的體驗型觀光的滿意度。

2. 日本主要稅賦和稅率

1.日本的法人稅包含國稅和地方稅兩大主體，此外還必須繳納根據公司規模為計稅標準的均攤稅等。這樣，包含地方稅後的實際稅率大約為42%左右。具體包括：

【法人稅】法人收入的22-30%。

【法人居民稅】（都道府縣民稅和市町村民稅）法人稅的17.3-20.7%及根據法人規模等計算的一定金額。

【法人事業稅與地方法人特別稅】法人收入的一定比例（各都道府縣的稅率有所不同，並非一定在該范圍之內，注冊資本超過1億日元的法人須另行繳納外部標准納稅）。

【所得稅】當獲得利息、分紅收入及其他收入時，原則上對在日本國內銀行存款利息代扣代繳國稅15%，地方稅5%。

【事業所費】在東京都特別區、政令指定市及其他一些指定城市擁有營業所，且從業人員達到一定數量以上，營業所的建築面積達到一定面積以上時繳納。

【固定資產稅】擁有土地、建築物或其他固定資產時繳納。

【印花稅】填寫、出具納稅文件及合同、發票時繳納。

3. 日本的企業所得稅和法人稅怎麼征

日本沒有企業所得稅。日本國稅和地方稅的主要稅種是個人所得稅、法人稅、消費稅、遺產稅和贈與稅、社會保障稅及居民稅等。

法人稅按照23.2%徵收。

日本歷史上法人稅的最高稅率曾高達43.3%（1984年至1987年期間），此後逐漸下調。安倍上台的2012年法人稅的基本稅率為30%，年所得金額800萬日元以下的中小企業適用18%的優惠稅率。

從2013年開始法人稅基本稅率下調為25.5%，年所得金額800萬日元以下的中小企業優惠稅率下調為15%（該優惠稅率至今延用），2015年基本稅率下調為23.9%，2016年進一步下調為23.4%，2018年將下調至23.2%。

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值得注意的是日本法人稅，不能完全與我國企業所得稅相類比。由於日本實行地方自治，各地在《地方稅法》規定的稅率幅度之內有自行選擇適用地方企業所得稅（日文：法人事業稅及法人住民稅等）稅率的許可權，因此實際稅負因地而異。

從日本財務省計算的、考慮地方標准稅率之後的綜合實質稅率（中央+地方）來看，2014年實質綜合稅率為34.62%、2015年為32.11%，2016年至今為29.97%，2018年後將降為29.74%。

橫向比較，目前日本的綜合實質稅率與德國接近（29.79%），高於英國（20%）、義大利（24%）、中國（25%）、加拿大（26.5%），低於美國（40.75%）與法國（33.33%）。

4. 日本駐民稅 是什麼稅

都道府県民稅と市町村民稅（東京都の特別區の區域では、都民稅と特別區民稅）をあわせた呼び方である。都道府県および市町村が、その區域內に住所、事務所などを有する個人および法人等に課する稅で、個人に課する住民稅を個人住民稅、法人等に課する住民稅を法人住民稅という（ただし、特別區の區域では法人住民稅は都が課する）。住民稅は均等割と所得割から、法人住民稅は均等割と法人稅割からなる。都道府県民稅は事業稅と並んで都道府県稅中の中心的な稅目であり、市町村民稅も固定資產稅とともに市町村稅のなかで大きな比重を占めている。

5. 在日本成立公司，需要承擔哪些稅收

在日本成立公司，需要承擔法人稅、個人所得稅、都道府縣民稅、事業稅、市町村民稅等稅收，此外，如果經營公司還涉及了流通交易、消費及財產所有，則還需要徵收事業所稅、印花稅、房地產購置稅、汽車購置稅、消費稅、固定資產稅等稅種。具體稅收如下：

1. 法人稅：公司法人收入的22-30%；

2. 個人所得稅：當獲得利息、分紅收入及其他收入時，原則上對在日本國內銀行存款利息代扣代繳國稅15%和地方稅5%；

3. 都道府縣民稅和市町村民稅：法人稅的17.3-20.7%及根據法人規模等計算的一定金額；

4. 事業稅與地方法人特別稅：法人收入的一定比例（各都道府縣的稅率有所不同，並非一定在該范圍之內，注冊資本超過1億日元的法人須另行繳納外部標准納稅）；

5. 事業所稅：在東京都特別區、政令指定市及其他一些指定城市擁有營業所，且從業人員達到一定數量以上，營業所的建築面積達到一定面積以上時繳納；

6. 印花稅：填寫、出具納稅文件及合同、發票時繳納；

7. 房地產購置稅：獲取土地、建築物時繳納；

8. 汽車稅：擁有汽車者繳納；

9. 消費稅：消費產品價格的8%；

10. 固定資產稅：擁有土地、建築物或其他固定資產時繳納。

以上依據來源於《日本稅收制度簡介》：http://www.ccpit.org/Contents/Channel_4128/2016/0727/675834/content_675834.htm

6. 日本的市稅是什麼，和住民稅有什麼不同

基本上可以理解為一樣
住民稅＝市民稅＋都道府県民稅＋都道府県附加各種稅
都道府県不一樣，繳納的種類也不一樣，不過基本上都是住民稅＝市民稅
所以可以理解為沒有什麼區別

7. 日本的個人所得稅怎麼扣

日本居民應繳納的個人所得稅適用超額累進稅率，1995年實施減稅後的稅率如下：

級數應納稅所得額稅率（%）

1、不越過330萬日元的部分10；

2、超過330萬日元至900萬日元的部分20；

3、超過900萬日元至1800萬日元的部分30；

4、超過1800萬日元的部分37。

工薪人員的工薪所得扣除最低為65萬日元。工薪所得最低扣除額扣除率（%）：

1、超過162.5萬日元至180萬日元的部分65萬日元40；

2、超過180萬日元至360萬日元的部分72萬日元30；

3、超過360萬日元至660萬日元的部分126萬日元20；

4、超過660萬日元至1000萬日元的部分186萬日元10；

5、超過1000萬日元的部分220萬日元5。

個人所得稅的起征點因基本生活扣除額等因素影響而有所變化，目前，夫婦帶兩個孩子的標准工薪家庭的個人所得稅起征點為384.2萬日元。

日本非居民納稅：因工作滯留在日本的時間不滿1年的納稅人通常被視為非必恭必敬納稅人，該非居民納稅人必須按20%的比例稅率繳納工薪稅，而不論工薪來源何處。

如果該非居民納稅人作為本國居民在本國納稅，則不在日本繳納工薪稅。如果該國與日本訂有稅收協定，該國居民在日本停留時間不滿183天，其僱主是非居民或外國公司，其工資不是由日本的分支機構支付，則可免除上述20%的稅。

非居民如不符合上述條件，則須繳納20%的工薪稅。當非居民來源於日本的營業所得屬於在日本常設機構的勞務所得，或屬於日本的不動產銷售收入或租金，均要按居民的相同累進稅率征稅。

非居民在日本設有常設機構，其個人營業所得與該常設機構有關，應繳納個人居民稅和個人事業稅。

日本稅法規定，在日本或從日本向居民或非居民、國內公司或公司支付的股息、利息，都要繳納預提稅。在國稅上，股息稅率為20%，銀行存款、有價證券的國稅利息稅率為15%，居民稅率是5%。

非居民不必繳納5%的預提居民稅。支付給非居民和法人的債券或歐洲債券的利息和清償所得等，可免徵預提稅。

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日本不用交個人所得稅的項目

一、基礎扣除

不管一年收入多少，38萬日元的收入是屬於人人有份的扣除對象。

二、社會保險費扣除

個人，也包括家庭全部成員，一年中繳納的全部的社保費用，都屬於免交個人所得稅的范圍。

三、配偶扣除

撫養的配偶（不管是妻子還是丈夫），她（他）的年收入是在150萬日元以下（約9萬3000元人民幣）的，可以扣除38萬日元。譬如，一位家庭主婦她不工作沒有收入，或者她只是打一點零工，每月收入不到12萬日元（7500元人民幣），那麼，他的丈夫的年收入中，可以扣除38萬日元免交所得稅。

四、配偶特別扣除

如果配偶有工作，但是她（他）的年收入只有150萬至201萬日元（也就是年收入在12萬元人民幣以下的），也可以扣除3萬至36萬日元不等的收入。

五、撫養對象扣除

日本稅法中，撫養對象所指的不只是妻子兒女和父母，還包括直系和傍系的親屬，也就是說，兄弟姐妹都可以列入撫養的對象范圍。

當然，也要看撫養對象的收入情況。這一項目的扣除金額，有四個分類：年齡在16歲以上的，扣除38萬日元。年齡在19至22歲期間的，也就是讀大學的孩子，可以扣除63萬日元。與自己同居的70歲以上的親屬（包括自己的父母和岳父岳母），扣除58萬日元。

六、勤勞學生扣除

這一項目是針對勤工儉學的學生，也就是說，如果孩子在高中開始，讀書之餘自己還去打工，只要他的年收入是在130萬日元以下（約8萬元人民幣以下），他的父親的年收入中，還可以扣除27萬日元。

孩子勤工儉學是增加了家裡的收入，不應該列入免稅的范圍，但是日本政府顯然是為了鼓勵年輕人去勤工儉學，培養自己勤勞的品德與減輕父母經濟負擔的一種責任感，只要家裡有孩子勤工儉學打零工，在父母的收入中，也扣除一部分納稅額。

七、生命保險費的扣除

如果加入了生命保險、或者護理醫療保險、個人養老保險等，最多可以減免12萬日元的納稅額。

8. 日本留學生打工時需要交多少稅金

1、關於打工的稅金有兩種，即國稅和地方稅。從打工的工資中直接扣除的部分稱為所得稅的國稅，是由用人公司或商店代替本人向國家(稅務局)繳納的。依工資額的不同所得稅的金額也有差異，翻譯等的工資一般要扣總額的10%作為所得稅(住在日本1年以上的人)。住在日本不滿1年的人或1次拿工資超過100萬日元的人要扣20%的所得稅。支付的所得稅的合計額被送到所居住的市鄉公所，以納稅額為基準，另外要繳都道府縣稅或市鄉村稅等地方稅。

9. 關於日本的住民稅問題

你聽誰說的？忽悠你吧，住民稅無法退回。

住民稅是跟你的收入成比例的。一年交4500？一個月才300，沒有這么低的，你被公司忽悠了吧。

我們工作的，一個月要交31000呢。

10. 日本市民稅縣民稅能抵稅嗎

可以。
可以去稅務機關辦理，但是需要符合抵稅條件。
日本對企業法人實行屬地稅制，在日本從事經濟活動的法人企業都要就其經濟活動中所產生的利潤在日本納稅。征稅主體為國家及地方政府（都道府縣及市町村），征稅對象為日本法人企業的全球收入，征稅主體對各個征稅對象擁有徵稅權。當征稅對象包括境外所獲利潤時，為避免雙重征稅，制定了境外稅額抵扣的規定，在一定范圍內，可從日本的應繳稅款中扣除境外已繳納的稅款。在日本開展業務的跨國公司，當其獲得一定的應稅收入時，通過辦理源頭課征（即代扣代繳）或申報繳納的手續，計算和繳納應征稅額。為避免雙重征稅和逃稅的發生，中國政府與日本政府於1984年簽署了《中日租稅條約》，1991年中國外資法改汀後，雙方政府又進行換文重新確認了某些變更條款。日本針對企業和個人所得徵收五種稅，包括兩種國稅——法人稅、個人所得稅；三種地方稅——都道府縣民稅、事業稅、市町村民稅。針對流通交易徵收四種稅，包括兩種國稅——登記許可稅、印花稅；兩種地方稅——房地產購置稅、汽車購置稅。此外，日本還針對消費和財產的所有、轉移等徵收消費稅、遺產稅、贈與稅等其他約19種稅目。