出口到馬來西亞需要交什麼稅

『壹』 馬來西亞稅收政策

馬來西亞（Malaysia）是英聯邦成員國，由13個州和3個聯邦直轄區組成。馬來西亞的稅種主要包括公司所得稅、個人所得稅、銷售稅、消費稅、關稅、不動產資本利得稅、印花稅、財產稅和棕櫚油暴利稅等。

馬來西亞的國內稅法規定

居民公司指實際管理和控制機構在馬來西亞的公司。居民公司和非居民公司均需就來源於馬來西亞的收入納稅，來源於境外的收入無須在馬來西亞納稅（除銀行業、保險業、航空公司、船運公司以外）。

自2016年起，公司所得稅稅率降為24%，中小企業應納稅所得額在50萬林吉特以下部分，稅率為19%，50萬林吉特以上部分，適用正常稅率。石油公司38%，邊際油田25%。非居民公司，稅率24%，分公司利潤匯回，不征稅。

出售股權的利得不征稅，出售不動產的利得繳納資本利得稅，稅率0～30%。自2014年1月1日起，馬來西亞公司採用單層稅制，對公司股息不征稅，對境內利息收入征稅。企業經營虧損，可以無限期後轉，但所有權發生重大變更除外。馬來西亞對控股公司的費用扣除有限制，控股公司指以控制投資為主且總收入的80%以上來源於投資收益的公司。

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『貳』 馬來西亞個人所得稅稅率表

馬來西亞聯邦政府和各州政府實行分稅制。現行主要稅種有:所得稅、房地產盈利稅、進出稅、出口稅、銷售及服務稅、印花稅等。近一兩年,為抗擊新冠疫情的影響,同時也為鼓勵某些產業的發展,馬來西亞政府針對農業、製造業、高新技術企業都出台了不同的稅收優惠政策。
本文將對馬來西亞主要稅種和製造業的稅收優惠政策展開介紹。
一、主要稅賦和稅率(1)企業所得稅
當其他國家大幅削減企業稅稅率時,馬來西亞仍維持24%的所得稅稅率。2019年,馬來西亞出台對中小企業的稅收優惠政策,根據該政策,對於在馬來西亞成立的中小型居民企業(實收資本不高於250萬馬幣,且不屬於擁有超過該限額的公司的企業集團),其取得的首60萬馬幣以內的所得可以適用17%的稅率,超過部分適用24%的稅率。
(2)個人所得稅
不管是馬來西亞公民或外國人,只要一年內居住在馬來西亞超 過182天,並擁有收入,就有報稅的義務。馬來西亞個人所得稅率為1%-30%,5000馬幣以內的稅率為0,超過200萬馬幣部分的稅率為30%。外國公民的稅率固定為30%。
(3)房地產盈利稅
房地產盈利稅適用於在馬來西亞出售土地和任何產權、選擇權或其他與土地相關的權利。包括出售不核拆動產公司股份的利得。稅率如下:若在購置後3年內出售,稅率30%;若在購置後第4年及第5年出售,稅薯做率分別為20%和15%;若在購置後第6年或之後出售,稅率5%。
(4)進口稅
大多數進口貨物需繳納進口稅,稅率分從價稅率和從量稅率。近幾年馬來西亞已取消了多種原料、機械與零部件的進口稅。馬來西亞是東盟國家,與其他東盟國家訂立有ASEAN Trade in Goods Agreement (ATIGA),根據該協定,2010年1月1日起,東盟國家之間99%產品的貿易免徵關稅(進口稅)。
(5)出口稅
馬來西亞對包括原油、原木、鋸材和原棕油等在內的資源性產品出口徵收出口稅。從價徵收的出口稅的稅率范圍為0至20%。2020年11月15日,東盟十國和ASEAN FTA合作夥伴五國(澳大利亞、中國、日本、韓國和紐西蘭)簽訂區域全面經濟夥伴關系協定(RCEP)。自此,在出口銷售關稅稅額上的差異,主要取決於產品是否能夠被認定為在馬來西亞本地生產。例如,如果某個馬來西亞公司製造的產品所使用的原材料來自中國,只要滿足產品中的40%增值部分屬於在馬來西亞本地生產,可以被認定為是馬來西亞原產地產品,不會被加征出口稅(即出口至歐洲國家的出口稅等)。
(6)銷售及服務稅
銷售稅、服務稅是2個不同的稅種。2018年9月1日,馬來西亞取消實行的消費稅(GST),恢復原所徵收的銷售稅和服務稅。2018年9月1日起實施的銷售稅是對所有在馬來西亞製造並在本地銷售、自己使用或處置的產品和進口(除可免稅商品外)商品徵收,實行單一環節徵收。稅率是5%或10%,同時石油行業的銷售稅給予特殊稅率,還有部分免稅貨物。
二、馬來西亞稅收優惠
馬來西亞政府針對不同行業出台了多種稅收優惠政策。鑒於中國企業較多是前往馬來西亞投資建設製造業企業,下文對製造業企業目前最主要的稅收優惠政策進行介紹。
(1)新興工業地位和投資賦稅留抵
如果生產製造的產品屬於1986年投資促進法案下具備適用新興工業地位或投資賦稅減免資格的活動/產品列表項目,則有兩種賦稅優惠可供企業選擇,一是新興工業地位(PS),二是投資賦稅留抵(ITA)。
新興工業(PS)地位:可享有5年(PS期間)的70%公司稅減免,例如公司5年內只須繳納30%*24%的公司稅。在PS期間發生的但未抵減的免稅額可以結轉,抵減公司PS期間之後的收入。PS期間發生的累積損失可以結轉至PS期間後連續7年公司收入的抵扣。PS申請應通過InvestMalaysia門戶MIDA online提交。
投資賦稅留抵(ITA):合格資本支出(工廠、廠房、機器或其他設備)可享有在該支出發生之年時5年內60%投資賦稅留抵。每個評估年,公司可在應稅所得額的70%的范圍內使用該60%留抵額度,另外30%應按照公司正常稅率納稅。未使用的額度可以結轉至其後年度使用,直至使用完畢。
數氏衡新興工業(PS)地位和投資賦稅留抵(ITA)僅可二者選擇其一。
(2)PENJANA(國家經濟復甦計劃)下的特殊稅收激勵政策
該激勵政策的主要目的是,幫助在COVID-19疫情導致的全球經濟危機後希望將運營遷至馬來西亞的公司。
根據該政策,對於製造業新設公司,投資資本在3億-5億令吉之間的製造業新投資享10年0%特別稅率;投資資本在5億令吉以上的製造業新投資15年0%特別稅率。對於已經設立的投資資本在3億令吉以上的製造業公司將海外設施遷至馬來西亞,該製造業企業可以享受100%ITA,在

『叄』 出口馬來西亞的關稅

出口不需用交稅，那邊的進口稅客戶會處理的。

『肆』 快遞到馬來西亞，有消費稅嗎

沒有消費稅，但可能會因為申報金額產生關稅，以為快遞不包稅，
關稅的稅率可根據物品的海關編碼查詢當地海關政策要求。

『伍』 各種化工泵出口馬來西亞打稅嗎

各種化工泵出口馬來西亞需要打稅的。出口產品到馬來西亞報關需要以下材料：發票搏肢昌、裝箱單、發貨信；單張、目錄或其他相關單據、保險憑證、提單/空運提單、信用證；許可證、執照和證書、票款支付證明；報關單（海關申報表1號）、飢檔列明貨物的數量、包基扒裝箱的說明、價值、重量、數量和種類及原產國。海關申報表填好後，應當提交至貨物進出口地海關。所有對進口貨物徵收的關稅都需要在產品放行前支付。要繳納的稅款包括進口稅和銷售稅。

『陸』 馬來西亞關於企業稅收的規定是什麼

（1）稅收體系和制度

馬來西亞聯邦政府和各州政府實行分稅制。聯邦財政部統一管理全國稅務事務，負責制定稅收政策，由其下屬的內陸關稅局（徵收直接稅）和皇家關稅局（徵收間接稅）負責實施。

直接稅包括所得稅和石油稅等；間接稅包括國產稅、關稅和進出口稅、銷售稅、服務稅和印花稅等。各州政府徵收土地稅、礦產稅、森林稅、執照稅、娛樂稅和酒店稅、門牌稅等。外國公司和外國人與馬來西亞企業和公民同等納稅。

（2）主要稅賦和稅率

公司稅。目前，內外資公司稅為26% 。但對繳足資本低於250萬馬幣的公司，第一個50萬馬幣收入的稅率為20％，接下來收入的稅率為26％。自2006年起的3年內，公司稅自28％每年降低1個百分點。

個人所得稅。採用0-28%的累進稅率，並可獲得減免，起征點為2500馬幣。對在馬短期逗留和在馬工作不滿60天的非居民取得的收入可予免稅。

預扣稅。非居民公司或個人應繳納預扣稅，特殊所得（動產的使用、技術服務、提供廠房及機械安裝服務等）10％；專利所得10%；利息15％；大眾演出所得15％；依照合同獲得承包費用：承包商15%、雇員3％。

銷售稅。對所有在馬來西亞製造的產品和進口商品征稅，平均稅率為10％。

消費稅。稅率通常為5％，在服務收費或銷售物品時徵收，起征點介於15萬至50萬馬幣之間。

進口稅。大多數進口貨物需繳納進口稅，稅率分從價稅和特定稅，從價稅率介於2％－300%。

出口稅。馬搜猛來西亞對包括原油、原木、鋸材和棕櫚油等在內的資源性產品出口徵收出口稅。

印花稅。企業資產首次達到10萬馬幣的，徵收1%的印花稅，超過該金額的，徵收2%的印花稅。對於可轉讓票據，稅率為 0.3%。

⑶ 應納稅所得額和應納稅額的計算

計算經營所得時，哪些項目可以列支，馬來西亞稅法並沒有明確規定，實務上的判斷標準是:①所得稅法或其他法律沒有特別規定不列支的。②該支出與經營活動有關的。③該支出是在當期經營年度內發生的。④該支出是為創造所得發生的。⑤該支出不是資本性支出。

稅務上的扣除項目主要包括:

1、折舊。稅務上認可的折舊資產有:工業用建築、機械及設備。對於工業用建築、機械設備計提折舊的種類有:購進時的期初折舊、逐年折舊(直線法)、差額折舊。

機械設備按購進成本的20%提取期初折舊；進口重型機械在其使用過程中產生費用支出時，按購進成本的10%提取期初折舊。資產用於經營的使用過程中每年對購進成本按10%-20%的比率進行逐年折舊。

加速折舊適用於計算機、通信技術設備、環保設備和資源再生設備。購進成本低於1000林吉特的資產給予100%的折舊扣除。

2、虧損處理。當期經營虧損可以沖抵當期內其他經營所得以及投資或資產所得。不足抵扣的經營虧損(包括不足抵扣的折舊)可以向後無限期結轉,但是，只能沖抵經營所得,沒有向以前年度結轉的規定。

3、對外國子公司的支付

馬來西亞法人按照公平交易價格向外國子公司支付的特許權使用費、管理服務費和利息螞陸費用允許申請扣除。

4、稅額扣除。所得稅通常不能扣除，但是，間接稅諸如銷售稅和服務稅則允許扣除。

限制領域

馬來西亞政府財政撥款項目一般交由當地土著承包商負責，不允許外國工程公司單獨擔任總承包商，外國公司只能與當地公司合作或從其分包工程。

馬來西亞政府撥款工程項目和私人領域項目一般都實行招標制度，但在融資支持或滿足業主其他特別要求的情況下，部分項目也可由承包商與業主議標。

(6)出口到馬來西亞需要交什麼稅擴展閱讀：

1、營業稅=服務業收入*稅率為5%（適合有服務業的企業）（月報)； 增值稅=商品銷售收入（不含稅）*3%（適合小規模納稅人）（月報)；增值稅=商品銷售收入（不含稅）*17% - 進貨金額（不含稅）*17%（適合一般納稅人）（月報)；

2、應納城建稅=應納增值稅+營業稅*7%（月報)；

3、應世物橋納教育費附加=應納增值稅+營業稅*3%（月報)；

4、堤圍防護費：營業收入*0.1%（各地徵收標准不同，有些地方不徵收）（月報)；應納地方教育費附加=應納增值稅+營業稅*2%（（各地徵收標准不同，有些地方不徵收）（月報)；

5、所得稅=利潤總額*稅率為25%（季報)；（符合條件的小型微利企業所得稅稅率為20%，小型微利企業是指從事國家非限制和禁止行業。

並符合下列條件的企業：工業企業，年度應納稅所得額不超過30萬元，從業人數不超過100人，資產總額不超過3000萬元；其他企業，年度應納稅所得額不超過30萬元，從業人數不超過80人，資產總額不超過1000萬元）。

6、個人所得稅（月報)；實行代扣代繳，不管工資薪金是否超過2000元都要實行全員全額申報。

應交個人所得稅 （按個人工資薪金計算交納的個人應交的稅額，以每月收入額減除免稅的應個人負擔的「五險一金」等項目，再減去允許扣除費用2000元後的余額,為應納稅所得額。

馬來西亞稅收制度發展健全，其主要稅收制度是來源於英國和澳大利亞的稅收制度。馬來西亞聯邦政府和各州政府實行分稅制，聯邦財政部統一管理並負責制定稅收政策。

聯邦稅種分為直接稅和間接稅，由聯邦州府下屬的內陸稅務局和皇家稅務局直接徵收。直接稅為公司/個人所得稅、石油所得稅、不動產盈利稅等；間接稅包括印花稅、國產稅、關稅、進口稅等。

外國公司和個人同馬來西亞企業和公民一樣同等納稅。2015年4月，馬來西亞用消費稅替代了銷售稅和服務稅，稅收結構有所調整。

『柒』 從中國拿東西到馬來西亞賣要交稅嗎

要的呢，具體關稅的多少需要看是什麼貨物的呢，貨物有多重的呢。
馬來關稅起征點為120USD，超過120USD會產生關稅，具體的以海關賬單為准。

『捌』 紅酒從澳洲賣到馬來西亞需要收多少關稅

紅酒進口馬來西亞需要繳納3種稅：進口稅（每升7元）、貨物稅（每升12元+15%）、銷售稅（貨物價值+進口稅+貨物稅的 5%）。

舉例：進口 750毫升的1200瓶紅酒，每升價值 30元；貨物總價 1200x 0.75x30=27000元。

進口稅 - 7元 x 900升 = 6300元，貨物稅 -(12元 x 900) + 15% x ( 貨物價值+進口稅) = 10800 + 4995 =15795元，銷售稅 - 5% x（27000 +6300 +15795）= 2454.75元。

海關總稅 - 6300 +15795 + 2454.75 = 24549.75元

每瓶22.50元的紅酒入口稅 20.46元（約 91%）。

『玖』 中國汽車電器出口到馬來西亞要交多少稅

將中國的汽車電器的出口到馬來西亞的進口關稅相對其它來說較高，正常在10%左右；

『拾』 馬來西亞sst稅怎麼計算

馬來西亞sst稅計算方法和思路如下：

如，消費者在餐廳點了RM 100 的食物與飲料 ，結賬時，就需付RM100 食物的費用+ RM10 服務費 + 6%的SST，一共RM 116。

另一方面 在GST的政策下同樣的，消費者在餐廳點了RM 100 的食物與飲料，商家必須把食物與飲料的費用加上服務費來計算GST，就是RM110 x 6% = RM6.60 （GST），一共是RM 116.60。

SST的背後

銷售與服務稅（SST）是在消費稅（GST）實行之前，馬來西亞關稅局在特定商品或服務徵收的Indirect Tax。SST是單項稅制（Single Stage），是針對特定完成品製造商和服務行業。

GST是多層次稅制（Multi Stage），針對大部分商家與行業，以SST取代GST，SST比GST更容易實行並更容易適應，因為SST只是針對特定商家與行業，不需要進項稅（Input Tax）及產出稅（Output Tax）。