馬來西亞申報所得稅有什麼用

A. 移民馬來西亞需了解的9大稅種

【 #馬來西亞移民# 導語】馬來西亞是一個多民族和多文化的國家。20世紀90年代，中國經濟取得了快速發展。馬來西亞是亞洲「四小龍」之一。馬來西亞已經成為亞洲引人注目的多元化新興工業國家和世界新興市場經濟體。近年來，中國人喜歡出國旅遊或移民。許多人想移民到馬來西亞。那麼，你知道馬來西亞和馬來西亞的稅收制度嗎？以下是由 整理發布，歡迎閱讀！

1.移民搭簡馬來西亞需了解的9大稅種

馬來西亞稅收種類份直接稅和間接稅。

直接稅包括：所得稅、不動產盈餘稅和石油所得稅等;

間接稅包括：國產稅、關稅和進出口稅、銷售稅、服務稅和印花稅等。

馬來西亞聯邦政府和地方政府實行分稅制

(一)聯邦政府徵收的稅種

聯邦政府徵收的稅種稅率及稅收比重

財政稅(約佔80%)和非財政稅(約佔20%,含有關政府性收費)

財政稅分為直接稅和間接稅，其中：

直接稅約佔54%，包括：所得稅(公司，稅率28%;個人，稅率0-28%;石油業，稅率38%)其他則包括印花稅，稅率0-2%等;

間接稅約佔46%，包括出口稅進口稅，0-300%;服務稅，稅率5%;銷售稅，稅率0-25%;貨物稅;

其他。

(二)地方政府徵收的稅種

州政府徵收的稅種主要有：土地礦山和森林稅、執照稅(不含機動車、電氣設備和商業注冊執照)、娛樂稅和酒店稅等;門牌稅由市鎮*徵收。

主要稅種稅率

1.企業所得稅

一般來說，在馬來西亞經營的公司的所空枝亮有收入都應該納稅。然而，居民和非居民公司向馬來西亞的匯款是免稅的(銀行、保險、航運和空運公司除外)。如果公司在馬來西亞實施業務控制和管理，公司將被視為常駐公司。

外資企業一般所得稅與內資企業相同，為28%，具有新興產業地位的企業可根據相關規定享受優惠待遇。對於從事石油生產的公司，所得稅稅率為38%。

2.個人所得稅

馬來西亞居民的所得、從馬來西亞境外匯往中國的所得以及非居民在馬來西亞工作期間的所得應繳納所得稅。居民個人所得稅實行0-28%的累進稅率，符合規定的可以減征或免徵。非居民個人所得稅稅率為28%，非居民無權享受任何減免，除非非居民在馬來西亞停留或工作少於60天的收入。

非居民個人在馬來西亞停留期間取得的下列收入，應提前繳納特別所得稅:

-使用動產、提供技術咨詢服務、提供廠房和機械安裝服務以及提供其他無形資產所得收入的10%;

-專利提供收入的預付稅率為10%；

-銀行存款利息收入的預付稅率為15%；

-公共演出收入的預繳稅率為15%。

3.房地產利得稅

在馬來西亞出售房地產、土地權益和房地產公司股份的收入應繳納房地產利得稅。馬來西亞公民和公司的相應稅率如下:

-如果房地產(包括相關權益)在收購後兩年內出售，稅率為30%；

-如果房地產(包括相關權益)在被收購後第三年內出售，稅率為20%；

-如果房地產(包括相關權益)在收購的第四年內出售，稅率為15%；

-如果房地產(包括相關權益)在收購後第五年內出售，稅率為5%；

-如果房地產(包括相關權益)在第五年後出售，公司稅率為5%，馬來西亞公民無需支付。

馬來西亞公民和永久居民可以享受高達5000林吉特或收入10%的免稅。

非馬來西亞公民和居民在五年內出售房地產及相關權益，稅率為30%，五年後稅率為5%，不享受稅收優惠減免。

4.營業稅

銷售稅是一種一次性從價稅。所有在馬來西亞製造的產品和進口貨物(免稅貨物除外)都要按0-25%的稅率繳納銷售稅，但用於製造應稅貨物的原材料和機械通常免稅。一些非主要食品和建築材料的稅率為5%，煙草和酒精的稅率分別為25%和20%。建築業使用的某些原材料產品、基本糧食、建築材料、農業用具和重型機械可以免稅。一些觀光和體育用品、書籍、報紙和書籍也可以免稅。

5.服務稅/消費稅

某些機構需要為特定商品(如食斗寬品、飲料、煙草等)繳納服務稅。)和服務，這也可以被視為消費稅。當提供服務或銷售商品時，稅率通常是服務費或產品價格的5%。目前，酒店內外的所有大型酒店和餐廳、會議和演出場所、律師、會計師和測量師等專業服務、保險和電信服務、安保和休閑服務都要繳納服務稅。

6.本國稅收

一些當地生產的特定產品需繳納國內稅，主要包括香煙、酒精、撲 克牌、汽車等。

7.進口稅

大多數進口商品都要繳納進口稅，進口稅分為價值稅和特定稅率。增值稅的進口稅率在2%到300%之間(組裝汽車)。近年來，大多數原材料、零部件和機械設備的進口稅已經取消。然而，自1997年下半年發生金融危機以來，馬來西亞政府提高了一些大型機械設備和高檔消費品的進口稅率，通過減少進口來減少外匯支出。其中，豪華車進口稅率從200%提高到300%。

根據馬來西亞對東盟共同有效優惠關稅計劃的，從2003年1月1日起，除汽車和零部件外，其他東盟成員國對進入馬來西亞的貨物的進口關稅將降至0-5%。

8.出口關稅

除了對某些資源商品的出口徵收出口稅外，馬來西亞通常對製成品的出口免徵出口稅。馬來西亞須繳納出口稅的應稅商品包括原油、原木、鋸材和棕櫚油等資源商品。

9.印花稅

對某些票據和文件徵收印花稅，並根據票據和文件的類型以及所涉交易適用不同的稅率。對於資產首次達到10萬林吉特的企業，將徵收1%的印花稅，如果超過這一數額，將徵收2%的印花稅。對於可轉讓制度，印花稅稅率為0.3%。某些票據，如提單和權益轉讓票據，如版權、專利和商標，免除印花稅。

B. 馬來西亞關於企業稅收的規定是什麼

（1）稅收體系和制度

馬來西亞聯邦政府和各州政府實行分稅制。聯邦財政部統一管理全國稅務事務，負責制定稅收政策，由其下屬的內陸關稅局（徵收直接稅）和皇家關稅局（徵收間接稅）負責實施。

直接稅包括所得稅和石油稅等；間接稅包括國產稅、關稅和進出口稅、銷售稅、服務稅和印花稅等。各州政府徵收土地稅、礦產稅、森林稅、執照稅、娛樂稅和酒店稅、門牌稅等。外國公司和外國人與馬來西亞企業和公民同等納稅。

（2）主要稅賦和稅率

公司稅。目前，內外資公司稅為26% 。但對繳足資本低於250萬馬幣的公司，第一個50萬馬幣收入的稅率為20％，接下來收入的稅率為26％。自2006年起的3年內，公司稅自28％每年降低1個百分點。

個人所得稅。採用0-28%的累進稅率，並可獲得減免，起征點為2500馬幣。對在馬短期逗留和在馬工作不滿60天的非居民取得的收入可予免稅。

預扣稅。非居民公司或個人應繳納預扣稅，特殊所得（動產的使用、技術服務、提供廠房及機械安裝服務等）10％；專利所得10%；利息15％；大眾演出所得15％；依照合同獲得承包費用：承包商15%、雇員3％。

銷售稅。對所有在馬來西亞製造的產品和進口商品征稅，平均稅率為10％。

消費稅。稅率通常為5％，在服務收費或銷售物品時徵收，起征點介於15萬至50萬馬幣之間。

進口稅。大多數進口貨物需繳納進口稅，稅率分從價稅和特定稅，從價稅率介於2％－300%。

出口稅。馬搜猛來西亞對包括原油、原木、鋸材和棕櫚油等在內的資源性產品出口徵收出口稅。

印花稅。企業資產首次達到10萬馬幣的，徵收1%的印花稅，超過該金額的，徵收2%的印花稅。對於可轉讓票據，稅率為 0.3%。

⑶ 應納稅所得額和應納稅額的計算

計算經營所得時，哪些項目可以列支，馬來西亞稅法並沒有明確規定，實務上的判斷標準是:①所得稅法或其他法律沒有特別規定不列支的。②該支出與經營活動有關的。③該支出是在當期經營年度內發生的。④該支出是為創造所得發生的。⑤該支出不是資本性支出。

稅務上的扣除項目主要包括:

1、折舊。稅務上認可的折舊資產有:工業用建築、機械及設備。對於工業用建築、機械設備計提折舊的種類有:購進時的期初折舊、逐年折舊(直線法)、差額折舊。

機械設備按購進成本的20%提取期初折舊；進口重型機械在其使用過程中產生費用支出時，按購進成本的10%提取期初折舊。資產用於經營的使用過程中每年對購進成本按10%-20%的比率進行逐年折舊。

加速折舊適用於計算機、通信技術設備、環保設備和資源再生設備。購進成本低於1000林吉特的資產給予100%的折舊扣除。

2、虧損處理。當期經營虧損可以沖抵當期內其他經營所得以及投資或資產所得。不足抵扣的經營虧損(包括不足抵扣的折舊)可以向後無限期結轉,但是，只能沖抵經營所得,沒有向以前年度結轉的規定。

3、對外國子公司的支付

馬來西亞法人按照公平交易價格向外國子公司支付的特許權使用費、管理服務費和利息螞陸費用允許申請扣除。

4、稅額扣除。所得稅通常不能扣除，但是，間接稅諸如銷售稅和服務稅則允許扣除。

限制領域

馬來西亞政府財政撥款項目一般交由當地土著承包商負責，不允許外國工程公司單獨擔任總承包商，外國公司只能與當地公司合作或從其分包工程。

馬來西亞政府撥款工程項目和私人領域項目一般都實行招標制度，但在融資支持或滿足業主其他特別要求的情況下，部分項目也可由承包商與業主議標。

(2)馬來西亞申報所得稅有什麼用擴展閱讀：

1、營業稅=服務業收入*稅率為5%（適合有服務業的企業）（月報)； 增值稅=商品銷售收入（不含稅）*3%（適合小規模納稅人）（月報)；增值稅=商品銷售收入（不含稅）*17% - 進貨金額（不含稅）*17%（適合一般納稅人）（月報)；

2、應納城建稅=應納增值稅+營業稅*7%（月報)；

3、應世物橋納教育費附加=應納增值稅+營業稅*3%（月報)；

4、堤圍防護費：營業收入*0.1%（各地徵收標准不同，有些地方不徵收）（月報)；應納地方教育費附加=應納增值稅+營業稅*2%（（各地徵收標准不同，有些地方不徵收）（月報)；

5、所得稅=利潤總額*稅率為25%（季報)；（符合條件的小型微利企業所得稅稅率為20%，小型微利企業是指從事國家非限制和禁止行業。

並符合下列條件的企業：工業企業，年度應納稅所得額不超過30萬元，從業人數不超過100人，資產總額不超過3000萬元；其他企業，年度應納稅所得額不超過30萬元，從業人數不超過80人，資產總額不超過1000萬元）。

6、個人所得稅（月報)；實行代扣代繳，不管工資薪金是否超過2000元都要實行全員全額申報。

應交個人所得稅 （按個人工資薪金計算交納的個人應交的稅額，以每月收入額減除免稅的應個人負擔的「五險一金」等項目，再減去允許扣除費用2000元後的余額,為應納稅所得額。

馬來西亞稅收制度發展健全，其主要稅收制度是來源於英國和澳大利亞的稅收制度。馬來西亞聯邦政府和各州政府實行分稅制，聯邦財政部統一管理並負責制定稅收政策。

聯邦稅種分為直接稅和間接稅，由聯邦州府下屬的內陸稅務局和皇家稅務局直接徵收。直接稅為公司/個人所得稅、石油所得稅、不動產盈利稅等；間接稅包括印花稅、國產稅、關稅、進口稅等。

外國公司和個人同馬來西亞企業和公民一樣同等納稅。2015年4月，馬來西亞用消費稅替代了銷售稅和服務稅，稅收結構有所調整。

C. 馬來西亞稅收政策

馬來西亞（Malaysia）是英聯邦成員國，由13個州和3個聯邦直轄區組成。馬來西亞的稅種主要包括公司所得稅、個人所得稅、銷售稅、消費稅、關稅、不動產資本利得稅、印花稅、財產稅和棕櫚油暴利稅等。

馬來西亞的國內稅法規定

居民公司指實際管理和控制機構在馬來西亞的公司。居民公司和非居民公司均需就來源於馬來西亞的收入納稅，來源於境外的收入無須在馬來西亞納稅（除銀行業、保險業、航空公司、船運公司以外）。

自2016年起，公司所得稅稅率降為24%，中小企業應納稅所得額在50萬林吉特以下部分，稅率為19%，50萬林吉特以上部分，適用正常稅率。石油公司38%，邊際油田25%。非居民公司，稅率24%，分公司利潤匯回，不征稅。

出售股權的利得不征稅，出售不動產的利得繳納資本利得稅，稅率0～30%。自2014年1月1日起，馬來西亞公司採用單層稅制，對公司股息不征稅，對境內利息收入征稅。企業經營虧損，可以無限期後轉，但所有權發生重大變更除外。馬來西亞對控股公司的費用扣除有限制，控股公司指以控制投資為主且總收入的80%以上來源於投資收益的公司。

D. 馬來西亞個人所得稅起征點是多少有免徵稅項目嗎稅率是多少

個人所得稅

馬來西亞居民和非馬來西亞居民的稅率不同：

(4)馬來西亞申報所得稅有什麼用擴展閱讀：

1985年11月23日，中馬政府在北京簽訂了《中華人民共和國政府和馬來西亞政府關於對所得避免雙重征稅和防止偷漏稅的協定》。

最新有關避免協定的文件《〈中華人民共和國政府和馬來西亞政府關於對所得避免雙重征稅和防止偷漏稅的協定〉的換函》於2016年11月1日在北京正式簽署，即日起生效

馬來西亞現行稅種主要有：消費稅、個人所得稅、公司所得稅、預扣稅、不動產盈利稅、石油所得稅、國內稅等。不同的稅種計征方法不同。

E. 馬來西亞的個人所得稅MTD什麼意思

個人所得稅征稅內容
工資、薪金所得,個體工商戶的生產、經營所得,他有償服務活動取得的所得。經營活動取得的所得。對企事業單位的承包經營、承租經營所得,勞務報酬所得,稿酬所得,特許權使用費所得,利息、股息、紅利所得,財產租賃所得,財產轉讓所得,偶然所得,其他所得。
計算方法：
1.應納個人所得稅稅額=應納稅所得額×適用稅率-速算扣除數
2.扣除標准3500元/月（2011年9月1日起正式執行）（工資、薪金所得適用）
3.應納稅所得額=扣除三險一金後月收入-扣除標准
所得,勞務報酬所得,稿酬所得,特許權使用費所得,利息、股息、紅利所得,財產租賃所得,財產轉讓所得,偶然所得,其他所得。

F. 馬來西亞公司有哪些稅種

馬來西亞公司所得稅稅率

居民和非居民公司（包括外國公司的分支機構）的公司稅率為20至24%。 從1997年到2018年，馬來西亞的企業稅率平均為26.41%。 為了幫助商業實體在市場上更有競爭力，已將中小企業的企業稅率從19%降至18%（2017年課稅年的應課稅收入不高過RM500,000）。

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注冊馬來西亞公司後別忘了還有報稅這一項事務，不管馬來西亞公司經營與否，都必須做賬報稅，確認及更新馬來西亞公司注冊資料，保證公司合法性。因此，在注冊馬來西亞公司後一定要記得繳稅。

馬來西亞公司繳稅種類分為直接稅和間接稅。

一種是直接稅，包括所得稅、不動產利得稅和石油所得稅等。

另一種是間接稅，包括國產稅、關稅和進出口稅、銷售稅、服務稅和印花稅等。

注冊馬來西亞公司繳稅流程主要兩種，分別是針對馬來西亞個體戶與馬來西亞合夥企業的流程和針對馬來西亞有限公司的流程。

馬來西亞公司繳稅主要三種，分別是個人所得報稅、馬來西亞個體戶與馬來西亞合夥企業做賬報稅和馬來西亞有限公司做賬報稅。針對這三種不同繳稅類型，繳稅時間也不近相同。

馬來西亞個人所得報稅時間是在每年4月30前；

馬來西亞個體戶與馬來西亞合夥企業做賬報稅時間是在每年6月30號前；

馬來西亞有限公司做賬報稅時間是在十八個月內要完成做賬、審計和報稅（新成立公司第一年），而注冊第二年或以上的公司要根據公司所制定的會計年度的6個月內要完成做賬、審計和報稅。

G. 個人所得稅申報有什麼好處

法律分析：1、個人所得稅起到了組織財政收入的作用。

2、個人所得稅是政府調節收入分配的重要工具。

3、個人所得稅還具有穩定社會經濟的作用。

法律依據：《中華人民共和國個人所得稅法》第九條 個人所得稅以所得人為納稅人，以支付所得的單位或者個人為扣繳義務人。 納稅人有中國公民身份號碼的，以中國公民身份號碼為納稅人識別號；納稅人沒有中國公民身份號碼的，由稅務機關賦予其納稅人識別號。扣繳義務人扣繳稅款時，納稅人應當向扣繳義務人提供納稅人識別號。