紐西蘭企業如何報稅

1. 紐西蘭個人所得稅的稅率是多少

紐西蘭所得稅不區分所有制、內外資，目前的稅率為：

(1)紐西蘭企業如何報稅擴展閱讀：

2010年國家黨政府降低了個人所得稅和公司稅，但提高了商品和服務稅，以鼓勵更多儲蓄和遏制消費。這在一定程度上由當時信貸危機和經濟衰退的大環境決定。2015年出於對收入分配不均的擔心，政府提高了稅收抵免。

2016年至2016年間，紐西蘭政府的稅收增加了39%，公司稅和商品服務稅都增長了約53%，遠高於個人所得稅的29%。在這個時間段，國民生產總值增加了28%。OECD報告稱紐西蘭擁有發達國家中最低的稅收水平。

2. 企業報稅的詳細流程

企業報稅的詳細流程如下：
1、需在法定申報期限和內容上如實的申報納稅，並提交納稅的申報表；
2、稅收機關審查申請的材料；
3、符合扣稅標準的，扣除稅款，並出具扣除的證明。
企業所得稅採取收入來源地管轄權和居民管轄權相結合的雙管轄權，把企業分為居民企業和非居民企業，分別確定不同納稅義務。企業所得稅的稅率為25%的比例稅率。非居民企業為20%。企業應納所得稅額=當期應納稅所得額*適用稅率應納稅所得額=收入總額-准予扣除項目金額。企業所得稅分月或者分季預繳，應當自月份或者季度終了之日起15日內，向稅務機關報送預繳企業所得稅納稅申報表，預繳稅款。
企業應當自年度終了之日起5個月內，向稅務機關報送年度企業所得稅納稅申報表，並匯算清繳，結清應繳應退稅款。企業所得稅的徵收管理除本法規定外，依照《中華人民共和國稅收徵收管理法》的規定執行。除稅收法律、行政法規另有規定外，居民企業以企業登記注冊地為納稅地點；但登記注冊地在境外的，以實際管理機構所在地為納稅地點。居民企業在中國境內設立不具有法人資格的營業機構的，應當匯總計算並繳納企業所得稅。
【法律法規】

《中華人民共和國企業所得稅法》
第五條 企業每一納稅年度的收入總額，減除不征稅收入、免稅收入、各項扣除以及允許彌補的以前年度虧損後的余額，為應納稅所得額。第六條 企業以貨幣形式和非貨幣形式從各種來源取得的收入，為收入總額。包括：
（一）銷售貨物收入；
（二）提供勞務收入；
（三）轉讓財產收入；
（四）股息、紅利等權益性投資收益；
（五）利息收入；
（六）租金收入；
（七）特許權使用費收入；
（八）接受捐贈收入；
（九）其他收入。

3. 企業如何報稅具體報稅流程是什麼

目前企業納稅申報的方式最常見的有兩種，分別是上門申報和網上申報。

1、上門申報：也稱直接報稅，是指企業分別向國稅和地稅辦理服務廳領購各種納稅申報表、費用繳納申報表及代扣代繳、代收代繳稅款報告表，如實填寫完畢後，連同其他申報資料在法定的納稅申報期限內，分別去國稅辦理服務廳和地稅辦理服務廳納稅申報窗口辦理申報手續。

2、網上報稅：企業在選擇網上報稅方式時，應當向稅務部門提前申請，具體的申請流程如下：第一，企業填寫《納稅申報方式申請審批表》報主管稅務機關，提出納稅申報方式申請；

第二，主管稅務機關對企業報送的《納稅申報方式申請審批表》和附報資料進行審核，對符合條件的，制發《稅務事項通知書》通知納稅人。對不符合條件的，在《納稅申報方式申請審批表》上註明理由，退回納稅人。對未經批準的納稅人原則上按上門（直接）申報方式進行納稅申報。

4. 公司報稅怎麼操作

公司報稅的操作流程如下：
1、在企業成立之日起的30天內，必需向企業注冊地稅務機關申請稅務登記；
2、接下來在企業的經營活動中，必須每月向稅務局申報企業經營的情況；
3、當企業想結束經營，必須向當地稅務部門注銷稅務。
網上納稅的操作流程有哪些
網上納稅的操作流程如下：
1、填寫申報納稅表納稅人利用填寫申報納稅表功能填寫需申報納稅的申報納稅表（沒有在地稅部門做過稅種登記的稅種，網上不能申報納稅）。分主附表的，先填寫附表並保存，然後打開主表進行編輯或直接保存；
2、正式申報納稅納稅人利用正式申報納稅功能將已填寫並保存過的申報納稅表正式申報納稅到地稅征管系統；
3、網上劃款納稅人利用網上劃款功能對正式申報納稅成功的申報納稅表，通過劃款功能生成待劃款稅票，若提示劃款失敗，應返回繼續進行劃款操作；
4、列印申報納稅表和完稅證明。
法律依據：《中華人民共和國稅收徵收管理法》第六十八條
納稅人、扣繳義務人在規定期限內不繳或者少繳應納或者應解繳的稅款，經稅務機關責令限期繳納，逾期仍未繳納的，稅務機關除依照本法第四十條的規定採取強制執行措施追繳其不繳或者少繳的稅款外，可以處不繳或者少繳的稅款百分之五十以上五倍以下的罰款。

5. 海外公司報稅如何操作

現在為了鼓勵大家創業，創業政策不斷放寬，注冊流程逐漸簡化，即便是這樣對於剛剛創業的企業老闆來說，對於財務這塊的知識大多數也都是不清楚的。所以盡管可以看到這些年在海外注冊公司的人不少，但由於對海外公司注冊的許多細節都不清楚，很多創業者都大感頭疼，尤其是公司注冊之後報稅的事項。所以為了讓大家更清楚，接下來就為您說說海外公司注冊後報稅流程以及報稅事項有哪些，希望對您有所幫助。
海外注冊公司報稅操作流程：
1、根據客戶意向，了解客戶需求，確定財務外包的服務內容;
2、簽訂《財務外包業務協議書》，確定雙方權利與義務;
3、指定專業財務人員，實行「一對一 」服務指導 ;
4、日常的賬務處理，進行納稅申報;
5、對財務上的疑難問題日常解答;
6、會對客戶的會計報表及賬務情況進行總結，給出相應的建議和解決方案;

7、其他財務相關方面的技術支持。

海外注冊公司報稅注意事項：
1、如果您問什麼時候核定稅種，時間一般是在取得營業執照辦理了稅務登記證證後的一個月內，到稅務局申請核定稅種，後，要注意的是，如果公司超過半年也沒去 稅務局核定稅種，後果不堪設想，公司會被稅務局列入非正常戶，並且還會處以行政處罰!
2、老闆們不要不在乎這件事，因為只有經過稅種的核定，公司才能正常申報納稅，以及公司才可以正常開票，公司才能得以正常運轉。
3、相關工作人員會根據您公司的經營狀況來核定公司需要繳納哪些稅種；

4、新公司在初次報稅之前，要到稅務局進行稅務登記、核定稅種。

6. 淺談在紐西蘭注冊公司

淺談在紐西蘭注冊公司

在紐西蘭注冊公司十分簡單， 不需要經過很多部門的一一審批，注冊資金也沒有限制。以下是我J.L分享的紐西蘭公司注冊，更多創業指導請關注應屆畢業生大學生創業網。

紐西蘭的經濟發展部設立了專門的網站來方便有需要注冊公司的相關人士，大家可以直接通過上網來注冊自己的公司，只需交納相關的注冊費用。根據1993年公司法，任何人都可以獨立或與他人一起申請注冊家公司。在紐西蘭注冊本地公司時需要准備一下資料：

·注冊公司的名字，在經過網上系統確認無人使用過才能使用

·公司的固定地址

·董事和股東的全名，住址 和IRD 號(如果居住在紐西蘭)

紐西蘭的主要的商業模式分為三種：個體經營(sole trader), 合夥經營 (partnership)，公司經營(company). 其中用公司的模式來經營生意是必須要經過注冊才可以運行。選擇公司經營的優勢就是公司是負有有限的責任，有限公司是一個獨立的法律實體，公司擁有的財產與股東的財產是分開的， 股東對公司的責任是有限的。比如說， 當公司破產時，股東不對公司債務負責。

紐西蘭也吸引著海外企業對紐西蘭的投資。而對於海外企業在紐西蘭注冊公司主要分為以下幾種形式：

1、注冊一個分部：Subsidiary (New Zealand company on the New Zealand register):

A subsidiary company is like a 'child' that is a wholly owned subsidiary of a 'parent' (overseas company). You can establish a wholly owned New Zealand subsidiary by registering a New Zealand company with 100% shareholding held by the overseas company.

2、注冊成立一間附屬公司：Branch (the New Zealand operations of an overseas company on the New Zealand overseas register) A branch means the New Zealand operations of an Overseas Company. It is not a separate legal entity. The company incorporation is still held under another country's jurisdiction, but the New Zealand operations are governed by New Zealand law.

3、合並或接管紐西蘭的公司：Become a New Zealand company (transferring incorporation from another country to the New Zealand register). This option allows an overseas company to abandon its country of incorporation and transfer its incorporation to the New Zealand Companies Office Register.

在紐西蘭注冊海外公司時需要准備以下資料：

1、海外公司的全名The full name of the overseas company.

2、在申請之日起,公司董事的全名以及住址。The full names and residential addresses of the directors at the date of application..

3、在紐西蘭其營業地點的`詳細地址. 如果有多個營業地點，則必須提供主要營業地點地址The full address of its place of business in New Zealand. If it has more than one, then the principal place of business must be given.

公司注冊完成以後，之後的每年裡，無論公司有沒有開始經營，都需要做年檢(Annual Return)。否則，公司名字就會被從經濟發展部的公司注冊表上刪掉。

我們具體來介紹下什麼樣的公司被劃歸為大公司(large company)的范圍：

公司的年營業額超過$20,000,000

公司的資產超過$10,000,000

公司的全職員工達到50人以上

如果您的公司符合大公司范圍的任意兩條，則都需要上交財務報表以及審計報表。審計報表需要有專業的注冊會計師的簽字，以此來核定財務報表的真實性。

公司需要上交報表給注冊公司的機構，財務報表內容包括：

Statement of Financial Position 資產負債表

A Profit and Loss Statement 損益表

An Income and Expenditure statement收入和支出報表

Asset Register 資產登記表，其中記錄著公司擁有的資產，(例如 車，電腦，其他辦公器材等)，以及公司購買這些資產的金額和目前的折舊後的價值

所有賬目的形式必須符合1994年財務報告法案所規定的財務報表的編制的形式，同時需要被公司的兩個董事(director)簽名以及標注簽字的日期(如果公司只有一個董事，即該董事需要簽名以及標注日期)

當您注冊了紐西蘭公司後，只要公司是運營的都需要每年准備財務報表及報稅，但如果是紐西蘭的海外公司或本地的大公司(large company)還需要多准備審計報告。

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7. 申請一家紐西蘭公司的條件需要哪些

1.注冊地址：公司注冊地址必須為紐西蘭當地的地址

2.注冊資本：公司注冊股本最低100紐西蘭元，注冊資本不用驗資，不用到位

3.股東和董事：注冊公司只需有一名股東和一名董事。股東可以是自然人或法人，但是董事必需是紐西蘭當地居民

4.身份證明：股東、護照及地址證明，住址證明需要翻譯成英文

5.股權分配：制定股份分配文件

6.公司名稱：公司名字一定要以Limited或者LTD結尾

7.經營范圍：經營范圍一般不受限制，只要是合法的基本都能注冊

注冊流程順利的話，10個工作日左右紐西蘭公司就能夠注冊完成，如果資料准備不充分等原因將會導致注冊公司進度拖慢。

紐西蘭的主要稅收為所得稅及商品及服務稅，所得稅也包括代扣稅。紐西蘭是沒有資本收益稅、贈予稅、印花稅和遺產稅的，因此在紐西蘭規劃資產配置是相當有優勢。

那麼在紐西蘭如何報稅呢？無論是紐西蘭的稅務個人或是紐西蘭境內經營的公司，只要在紐西蘭境內發生僱傭、商品服務交易等等稅務行為，就必須擁有一個稅號，作為收入報稅或退稅的用途。

如何申請紐西蘭稅號IRD？

1.在辦理稅號前，需要申請人開通一個合法的紐西蘭銀行賬戶。

2.填寫申請稅號表格，IR742表格適用於在海外的紐西蘭居民和不持有紐西蘭PR的海外人士，否則使用IR595表格。

3.身份證明，護照首頁和簽證頁的復印件。

4.地址證明，標注申請人姓名和地址的銀行賬單，水電費賬單等公共機構出具的文件。

5. 紐西蘭有效銀行賬戶證明，ANZ、ASB、KSB、Kiwi BANK等銀行的儲蓄卡原件，或Bank Statement即可。

6.辦理的時候要把正本和復印件都准備好，並下載IR742表格，按照個人信息填寫完畢。

稅號申請一般需要5-15個工作日。申請完畢後，IRD會把一張小小的卡片郵寄給申請人，郵寄地址是IR742申請表格上填寫的郵寄地址。

紐西蘭稅號申請注意事項

1.沒有紐西蘭稅號不可以在紐西蘭工作的，雇員和僱主一旦被IRD查到發生了「無稅務的財務行為」，會被處以高額罰款，有時候會對個人的簽證產生極大的影響。所以，無論是雇員還是僱主，在法律規定的框架內，工作和支付工資並全額上稅，才是獲得紐西蘭法律保障的最佳途徑。

2.海外人士是指紐西蘭公民，但是身在海外連續有三年或以上，或者並沒有紐西蘭移民局開具的PR Visa，又或者有PR Visa，但是身在海外連續有12個月。

只要符合以上三條中的任意一條，那麼在申請紐西蘭稅號(IRD Number)時候被歸類到海外人士，而需要使用針對海外人士的稅號申請表IR742。

3.申請人本人是否是紐西蘭稅務居民，才能決定海外收入是否可以臨時豁免紐西蘭所得稅。如果本人與家人從來不在紐西蘭居住，海外收入將不需要在紐西蘭繳稅。

需要提醒大家的是，紐西蘭的稅務管制制度非常嚴格，在紐西蘭經商投資一定要真實交稅，如果虛報或報稅不正確，一旦被紐西蘭稅局盯上，或將面臨高昂的罰款，更嚴重的會影響個人簽證，如果被限制入境不但影響公司的正常運營，個人及公司的聲譽也會受到影響。

紐西蘭公司維護

1.財務報告：每一年公司務必定編財務報告

2.紐西蘭公司稅號：在稅務局申請公司稅號和銷售服務稅號(GST)。

3.紐西蘭公司年審：按照《紐西蘭公司法》的有限責任公司公司和股份有限公司，應申報《公司年檢報告書》參加公司年審。

在年度結算時，海外公司需要上交財務報表以及審計報告，在紐西蘭注冊的當地公司如果是發行股票的上市公司， 或滿足大公司的范圍的公司也需要上交財務報表，同時需要做審計報告。想知道自己注冊的公司是否需要上交財務報表以及審計報表，可在公司注冊管理網上查看。

紐西蘭劃歸為大公司的界定：

1.公司的年營業額超過$20,000,000 公司的資產超過$10,000,000；

2.公司的全職員工達到50人以上；

3. 如果公司符合大公司范圍的任意兩條，則都需要上交財務報表以及審計報表。審計報表需要有專業的注冊會計師的簽字，以此來核定財務報表的真實性。

需要注意的是，紐西蘭公司注冊完成之後的每年裡，無論公司有沒有實際經營，都要做公司年審。否則，公司名字就會被從經濟發展部的公司名單里刪掉。年審報稅都是一項復雜專業的工作，一定要聘請專業的人員復雜報稅的相關事宜，會合理報稅的會計師才能從根本上為公司節約稅務成本。

8. 關於紐西蘭公司你知道哪些嗎

紐西蘭如今已成為一個開放而限制極少的自由經貿國家，紐西蘭對金融及外匯並無管制，自此資本進出自如，不受限制。利率不設限，關稅大幅度降低，准許外資獨控公司，購買商、住宅及工業地；同時可自由匯出資本盈餘或股利。眾多投資者選擇注冊紐西蘭公司，以獲得稅務豁免優惠。

紐西蘭公司注冊優勢：
可於紐西蘭開立銀行帳戶
要繳納周年申報表，資料公開，可信性高
如非在紐西蘭經營業務，可完全免稅
可用公司名義買賣物業
國際法律地位高，受英聯邦政府保護，任受性極好

紐西蘭公司注冊流程：
提供公司名稱：客戶提供三個公司名稱，以便本公司於紐西蘭的公司注冊局進行電腦選擇，一般任何名稱都可以選寫，只要不重疊就可以。

提供資料：股東和董事的個人資料，包括有效的復印件、地址證明(例如水電費單、電話費單)

紐西蘭公司注冊地址:必須是在紐西蘭國內,政府不接受國外地址作為法定地址

正式辦理公司注冊：收到提供的資料後，開始正式辦理手續。一般10個工作日可以完成(節假日除外)，一旦公司注冊完成會發一份已注冊完成的公司的傳真件(有效法律文件)。

年檢及費用：包括政府費用、注冊代理和注冊地址年費。
繳交年度之公司注冊政府登記費，確認及更新公司的注冊資料，簽發年檢證書及保證公司合法性，申報周年會計及稅務記錄(以海外及無營運方式申報，免付稅款)。

島嶼注冊信息還是相對保密,後續無須報稅.紐西蘭因離岸操作後續無須審計也是有不少人追捧的緣由。

9. 紐西蘭產假工資怎麼報稅

紐西蘭的孕產假制度，產假可以休26周，每周政府直接發工資目前是600多紐幣， 需要納稅。 對於企業來說因為不用因為產假而支付工資，影響還好。 這邊找工作沒有太大的年齡歧視，和性別歧視。 主要還是本地人和外國人的區別，就是公民，PR和工簽的區別比較大。

10. 關於紐西蘭工資的稅收

紐西蘭實行自由經濟，對海外投資者沒有特別的優惠政策，因此在紐西蘭居住和經商，需要向紐西蘭稅務局納稅。
離岸獲利不需要納稅，同時無須提交財務和審計報告，這點和和英國公司、BVI公司一樣。