紐西蘭福利怎麼報稅

1. 紐西蘭個人所得稅的稅率是多少

紐西蘭所得稅不區分所有制、內外資，目前的稅率為：

(1)紐西蘭福利怎麼報稅擴展閱讀：

2010年國家黨政府降低了個人所得稅和公司稅，但提高了商品和服務稅，以鼓勵更多儲蓄和遏制消費。這在一定程度上由當時信貸危機和經濟衰退的大環境決定。2015年出於對收入分配不均的擔心，政府提高了稅收抵免。

2016年至2016年間，紐西蘭政府的稅收增加了39%，公司稅和商品服務稅都增長了約53%，遠高於個人所得稅的29%。在這個時間段，國民生產總值增加了28%。OECD報告稱紐西蘭擁有發達國家中最低的稅收水平。

2. 在紐西蘭買筆記本有退稅嗎

紐西蘭交稅及退稅需知!!!
紐西蘭是全球實施最有效率稅收制度的國家之一。 作為一個紐西蘭居民，不論你的入息是在任何地方賺取都要向紐西蘭單據及繳入息稅。而作為一個紐西蘭稅務居民，所有入息包括個人工資薪金、投資利潤、津貼和海外收入都要交稅。稅務法所定下之稅務居民，相反，即使你並不是紐西蘭公民，你也有可能會被定為稅務居民。

當稅務局確定你是紐西蘭的稅務居民後，便會考慮你整體的情況。換言之，任何在外國的投資和聯系也會被納入計算。一個與紐西蘭「恆久關系」的人，不管他逗留在紐西蘭有多少日子，都是紐西蘭稅務居民。

紐西蘭居民在以下情況需要繳交稅款：

1. 個人在任何連續12個月中，住在紐西蘭天數超過183天，或
2. 你在海外的紐西蘭政府部門工作，或
3. 你與紐西蘭存在如下情形之一：
4. 你時常階段性地在紐西蘭居住
5. 你在海外的紐西蘭政府部門工作，或
6. 你的社會關系（你主要的安家地，你的孩子是否在紐西蘭受教育，你是否隸屬於紐西蘭團體）
7. 你的經濟關系（如果你在紐西蘭有帳戶，信用卡，壽險，投資或退休金）
8. 你的僱傭情況（你在紐西蘭有工作）
9. 你的個人財產（你在紐西蘭擁有和保有財產）
10.你有意向住在紐西蘭
11.你在紐西蘭接受福利費，養老金和其它報酬。

紐西蘭的稅務年度是由每年的4月1日起至翌年的3月31日，大部分人士和商業機構在每年3月31日之後便要將他們的收入和要交付的稅項填寫在報稅表裡。

以下所列的紐西蘭的收入都必須征稅：

1.工資與薪貼
2.商業和自營企業的收入
3.大部分的社會安全福利
4.從投資得來的收入
5.租賃收入
6.出賣財產（或物業）產生的利潤新
7.在海外獲得的收入

每一位繳稅者都有一個屬於他自己的稅務身份證明號碼（IRD Number），任何人都需要有一個IRD號碼才能領取收入。在紐西蘭，每一個人都要分開報稅，夫妻也不例外。

紐西蘭有各種不同的稅項，這些稅項包括入息稅（Income Tax），商務服務稅（GST-Goods and Services Tax）、扣繳稅（Resident Withholding Tax）、意外賠償稅（Accident Compensation Premiums）、附加福利稅和贈予稅（Levies and gift ty）等。此外，還有一些社會保障金也由稅務局代為徵收，如家庭補助金、兒童補助金等。

如何申請退稅或補稅？

個人稅務總結（Personal Tax Summary）是指示你是否要退稅或補稅。如果你需要補稅的話，必須在指定郵戳日期前交稅：

‧ 沒有稅務代理人或時間寬限的話，必須在郵戳2月7日之前繳納；
‧ 有稅務代理人或時間寬限的話，必須在郵戳4月7日之前繳納。

到期日期一般在個人稅務總結上會註明的。如果退稅款在$200以下，在個人稅務總結寄出的30天之內自動退稅。如果退稅款超過$200，在你再次確定你個人稅務總結時付款。在個人稅務總結里有怎樣確定你的退稅款的詳細說明。

誰能自動地收到一份個人稅務總結？

有一部分人可以自動地收到一份個人稅務總結，在2004年6、7月會發出。他們的薪水和工資情況如下：

‧ 從IRD領取家庭補助的；在同時他們還會受到一份家庭補助表（IR 541），上面有家庭狀況和補助金的計算。這些還包括一次領取補助金的（代替每二周領一次）。
‧ 每年年收入超出$20,000，在Work and Income領取家庭補助金的；如果過去曾經填寫登記表的，就會收到家庭補助表；如果沒有的話，應該會收到一份信附上登記表，只要填寫完，寄回就可以了。
‧ 有學生貸款的。
‧ 使用錯誤的稅務代碼（Tax Code）或錯誤的學生貸款償還代碼（student loan repayment code）和稅款或貸款償還款付得太少的。
‧ 使用特殊的代碼（code），稅務局不能確定納稅人是否正確地繳稅。
‧ 領取IR 56收入的。西蘭,中文

申請一份個人稅務總結

符合以下條件的人必須申請一份個人稅務總結：
‧ 收入在$38,000和$60,000之間的，繳稅率小於33%；
‧ 收入超過$60,000，繳稅率小於39%；
‧ 利息和紅利超過$200（不管是否在正確的稅率），並且支付孩子贍養；
‧ 利息和紅利超過$200（不管是否在正確的稅率），並且有學生貸款和還款額超過以下標準的：

o $15,132 for the 2002 tax year
o $15,496 for the 2003 tax year
o $15,964 for the 2004 tax year

從7月分開始，任何一個人都可以申請一份個人稅務總結。你可以看看你是否可以得到退稅：

‧ 有資格申請孩子回扣（Child Rebate），是打臨時工並繳稅的學校孩子申請的；
‧ 有資格申請低於$9,880回扣（rebate），除非你一年中使用ML Tax Code；
‧ 在紐西蘭工作一段時間，但居住了一年；
‧ 年收入在$38,000以下和交稅率為33％；
‧ 在一年中收入不固定；
‧ 在一年中不僅只有一個僱主
‧ 希望申請費用，比如收入保險

總之，在紐西蘭的留學生，只要打工就要交稅，如果申請退稅，一般是在$200以下，所退的稅款應會在30天內自動退還，所以不要忘記在7月分之前申請一份個人稅務總結。

3. 移民紐西蘭必備的稅收及稅率常識

投資&稅收 紐西蘭是全球實施最有效率稅收制度的國家之一。作為一個紐西蘭居民，不論你的入息是在任何地方賺取都要向紐西蘭當局繳交入息稅。而作為一個紐西蘭稅務居民，所有入息包括個人工資薪金、投資利潤、津貼和海外收入都要交稅。稅務法例所定下之稅務居民定義有別於普通的公民定義。擁有紐西蘭的公民權和居留權並不等於是稅務居民，相反，即使你並不是紐西蘭公民，你也有可能會被定為稅務居民。

稅務制度

在紐西蘭居住和經商，需要向紐西蘭稅務局納稅。通常，所有的商業活動者都必需做到：有一個稅號(IRD number)﹔每年向稅務局填報各種稅單，分期納稅﹔保留所有以英文書寫的生意記錄及交易文件，以便填報稅單並計算補稅或退稅金額。在紐西蘭經商主要涉及的稅種是所得稅、商品服務稅，它們每年貢獻了紐西蘭稅收收入的90%以上。

一、所得稅是紐西蘭最重要的稅種，每年政府的財政收入的65％來自所得稅，徵收的基本法律依據是1994年《所得稅法》和1994年《所得稅征管法》。

（一）納稅對象

紐西蘭是全球實施最有效率稅收制度的國家之一。作為一個紐西蘭居民，不能收入來源與何地，都要向紐西蘭政府繳納所得稅。即使不是紐西蘭公民，也可能按照稅務法被定義為稅務居民，所有收入包括個人工資薪金、投資利潤、津貼和海外收入都要繳稅。通常，判斷是否紐西蘭稅務居民要考慮以下因素：

1.個人在任何連續12個月中，住在紐西蘭天數超過183天，或者

2.在海外的紐西蘭政府部門工作，或者

3.與紐西蘭存在如下情形之一：

(1)時常階段性地在紐西蘭居住;

(2)在紐西蘭擁有、租借或接受財產;

(3)社會關系(主要安家地，孩子接受受教育，隸屬於紐西蘭團體);

(4)經濟關系(在紐西蘭有帳戶，信用卡，壽險，投資或退休金);

(5)僱傭情況(在紐西蘭有工作);

(6)有意向住在紐西蘭;

(7)在紐西蘭接受福利費，養老金和其它報酬。

移民每年在紐西蘭居住的時間不超過183天，無須在紐西蘭納稅。

（二）應納稅的收入

1.所有工作收入(全職、兼職、臨時)

2.獎金紅利

3.政府補貼、福利

4.各種利息

5.工商收入

6.出售土地、建築等的商業收入

7.股票、債券等的投資收入

8.書籍、電影、版權等的銷售收入

（三）能夠從商業收入中扣除的開支包括：能夠扣除的開支必須和收入直接相關，不允許扣除任何個人支出。

1.汽車費用、雇員和自僱人士為工作使用自己車的費用

僱主可以使用稅務局公里數表計算可以扣除的車費，自僱人士最多每年可以扣除5000公里。

2.出差費用

需要提供出差的原因、日期、路線、交通工具費用、住宿和餐費、分別花在商業和非商業活動上的時間。

3.公司用地的租金或者房屋折舊、地稅、電費和電話費

4.招待支出

5.為員工或者客戶的招待支出也可以作為可扣除的開支。在以下場合的食品和飲料費用可以全部扣除：

(1)出差(2)公開的推介會(3)在某些會議上。另外有一些招待支出可以扣除50%。

6.材料或貨物的開支，包括：文具和一般辦公室用品費用;

7.雇員薪水﹔

8.居民代扣稅和額外福利稅(詳見本文第二部分);

9.經過稅務局批準的福利捐贈。

（四）稅率

紐西蘭所得稅不區分所有制、內外資，目前的稅率為：

年收入 個體經營者和合夥人稅率 公司稅率

38000元以下 19.5% 33%

38001至60000元 33% 33%

60001元以上 39% 33%

未申報

以上所列個體經營者和合夥人稅率為超額累進稅率，比如個人年收入70000元的應納所得稅為：

38000×19.5%+22000×33%+10000×39%=18570

（五）支付形式

納稅年度通常由每年的4月1日開始至隔年的3月31日結束，如果需要不同的報表日期，可以向稅務局書面申請並附上理由，得到批准方可。經商者通常需以繳納“預估稅”(provisional tax)的方式每年分三期繳付所得稅。每年財政年度結束時，業者需填寫報稅單並根據已繳納及未繳納之所得稅差額要求多退少補。稅務部門通常會在每年3月底之前送來稅務表單冊子等申報上一稅務年度的總的收入及稅務情況，有關表格必須在6月7日(工資收入者)或7月7日(其他人員)之前送到稅務局，所有未付完的稅必須在次年的2月7日前付清。

（六）雙重征稅問題

如果納稅人同時是紐西蘭和其他國家的居民，而且兩國都對居民來自世界范圍的收入征稅，那麼納稅人可能被雙重征稅。紐西蘭和一些國家簽訂了避免雙重征稅協議，明確哪一國有優先征稅權和唯一征稅權。若海外的收入已在該國繳稅，則該收入在紐西蘭申報時可獲得扣減，扣減之數額不得超過紐西蘭之稅額。如要申請扣減，則要出示其他國家的納稅證明。

中國和紐西蘭於1986年簽訂了《避免雙重征稅協定》。

二、其他稅種

紐西蘭除所得稅外的其他稅種，有些來源於所得稅體系，比如居民代扣稅和附加福利稅，而有一些獨立於所得稅體系，比如商品服務稅和投資收益稅。

（一）居民代扣稅（Resident withholding tax，“RWT”）

居民代扣稅就是支付給紐西蘭居民的利息和分紅扣稅。這部分扣稅可以作為所得稅計算的扣減項目。

通常，銀行或其他同類型的機構會在你的戶頭或者投資利息中扣除“扣繳稅”。在報稅年度的終期申報時，可以把繳過了的“扣繳稅”抵消投資所得的收入部分。公司可在分發給股東的股息中也扣除“扣繳稅”。如果某公司把繳稅後的利潤，以分紅(dividends)的方式發給股東，股東也可在報稅時索要減扣，故此公司繳稅對其他股東也可以受益(dividendimputation)。

個人的居民代扣稅率一般是19.5%，公司的稅率是33%，非社團納稅人和信託公司也可以選擇33%或者39%的較高稅率。納稅者的個人年收入如果超過3.8萬新元，居民代扣稅率是19.5%，那麼年末就要補繳稅款(33%-19.5%=13.5%，即利息、分紅收入每1新元還要繳納13.5分稅款。)

（二）附加福利稅 （Fringe Benefit Tax，簡稱“FBT”）

所有提供給雇員的非現金福利都要繳交雇員福利稅，稅款是由僱主負責交付。提供福利相當於提供物品和服務，所以僱主要為提供給雇員的附加福利繳納GST.附加福利的價值包括了GST，所以僱主可以主張扣減福利的進項GST稅。為附加福利繳納的GST可以作為計算所得稅的收入的扣減項目。附加福利稅一般分季度繳納，附加福利稅的計算：僱主可以選擇(1)第1到第3財政季度繳納附件福利的49%或者64%，最後一季度適用混合稅率;(2)第1到第3財政季度繳納附件福利的64%，最後一季度適用64%或者混合稅率(三)商品服務稅商品服務稅(GST)是紐西蘭的一種非直接性增值稅，是對紐西蘭境內提供商品、服務和進口商品所征課的稅。征稅的法律依據是1985年《商品和服務稅法》。

商品服務稅徵收的對象並不是經商利潤或者營業額，而是針對消費，由消費者或者最終用戶最終支付，現行稅率是12.5%。比如零售商批發購買商品，需繳納商品價格的12.5%作為GST，在零售時，由最終消費者支付銷售價格的12.5%作為最終GST，同時零售商可以向稅務局申請退回批發時繳納的GST.

年營業額超過四萬新元(不包括商品服務稅)以上的人必需申請注冊並繳納商品服務稅。年營業額低於四萬新元的人可選擇不為商品服務稅注冊。注冊後的業者必需按時填報商品服務稅稅單(每一、二或六個月)，並以多退少補的方式收取和支付商品服務稅。無登記注冊之業者無法收取或退還所支付之商品服務稅。

其他獨立於所得稅的稅種還有：贈與稅、支票稅以及對煙酒、石油製品所徵收的國內商品稅等。這些稅種影響很小，不詳述。

三、征稅體制

在紐西蘭納稅嚴格依法進行，稅法幾乎可以說是紐西蘭最復雜的法律部門，每年都有大大小小的修正案。

稅務局(Inland Revenue Department)管理征稅體制，其權力和責任都由《稅收征管法》確定。《征管法》要求稅務局負責人——稅務委員行使職權，保證在法律范圍內最大程度的收稅。稅務局委員有權力制定規定，對征稅財產估價。《征管法》授權總督可以就《國家稅收法》的管理事項給稅務委員發指令，但是總督不能直接干涉征稅個案和進行稅法解釋。

2000年10月，政府組成了一個5人小組對紐西蘭的稅收體制是否最符合政府長期稅收利益進行審議，2001年10月，該委員會遞交最終報告，認為現行稅收體制是合理的，過去20年的稅制改革成果是正面的。

個人所得稅計算：紐西蘭 使用相對簡單的個人收入所得稅的計算方法，個人收入的可繳稅部分以及應繳稅的額度，都會由您的僱主在經過您的確認後，在每次發放工資的時候直接通過財務軟體進行計算並繳納給紐西蘭國內稅務局Inland Revenue Department，也就是著名的IRD。作為公司的雇員，無論全職還是兼職，都是不需要自己去考慮應該繳稅多少、去哪裡繳稅這種問題的，因為您的工資發到手中的時候就已經是稅後的部分了。

個人收入所得稅的英文名稱是Tax on Annual Income

紐西蘭個人收入所得稅計算方法

紐西蘭的個人收入所得稅按照稅前收入的額度按區間進行計算，每年的4月1日到第二年的3月31日算作一個完整的繳稅周期，在繳稅周期內您的全部收入都被稱為“可計算繳稅的部分”，其計算方法如下：

$0-$14,000，稅率10.5%

$14,001-$48,000，稅率17.5%

$48,001-$70,000，稅率30%

$70,001以上，稅率33%

所以，如果您的稅前年薪是10萬，那麼計算方法是$14,000 * 10.5% + ($48,000-$14,000) * 17.5% + ($70,000-$48,000) * 30% + ($100,000-$70,000) * 33% = $23,920.00。這樣您就可以清楚的按照額度區間對自己的工資應繳納的個人所得稅進行計算了，您也可以使用IRD官方網站提供的個人收入所得稅計算器來方便的進行計算

4. 關於紐西蘭工資的稅收

紐西蘭實行自由經濟，對海外投資者沒有特別的優惠政策，因此在紐西蘭居住和經商，需要向紐西蘭稅務局納稅。
離岸獲利不需要納稅，同時無須提交財務和審計報告，這點和和英國公司、BVI公司一樣。

5. 紐西蘭的稅號作用以及申請流程

如果你在紐西蘭留學，並且打算做兼職補貼生活，那麼你就必須知道紐西蘭的稅號作用以及申請流程，下面就和的我一起來看看吧！

IRD是什麼

紐西蘭稅務號碼IRD Number是紐西蘭稅制的一個重要組成部分，無論是紐西蘭的稅務個人或是紐西蘭境內經營的公司，只要在紐西蘭境內發生僱傭、商品服務交易等等稅務行為，就必須擁有一個稅號，作為收入報稅或退稅的用途。紐西蘭是世界上稅務管理制度最嚴格的國家之一，紐西蘭國內稅務局Inland Revenue Department（IRD）是這個國家最強有力的政府機構之一，權力非常大，任何公司和個人，一旦被IRD盯上，不繳納罰款是很難全身而退的。

紐西蘭的稅務號碼（IRD Number）一旦擁有，終身不變，個人或是公司，所有的銀行賬戶或是有資金往來的賬戶，都必須與某一個IRD NUMBER稅號掛鉤，如果沒有這個號碼，就會有很多麻煩，例如，個人存款的利息，會按照最高稅率33%收取，如果有了IRD NUMBER，則會按照個人的年度收入來進行遞減，最低可以到17.5%，而海外居民更可以低到3%。

紐西蘭採用的是預繳稅金制度，這與全世界很多其他國家和地區的稅務制度不同；在紐西蘭的公司工作，個人必須先提供稅號給公司，公司在發放薪水的時候，會直接幫雇員按照工資水平報稅，發放到雇員手中的工資已經是「稅後」的數額了；個人在銀行中的存款，銀行也會在發放利息的時候，按照納稅水平，幫你扣除稅金，然後再存入到你的賬戶中。

當然，紐西蘭也可以在每個會計年度（每年的4月1日到次年的3月31日，為一個會計年度）後，是可以申請「退稅」的，也就是Tax Refund，因為每個財務個體（個人或是公司）的所有當年資金往來都由IRD監控，並記錄在IRD NUMBER下，賬目清清楚楚，所以，多繳稅了，IRD會在下一個年度返還個人或公司；少繳稅了，IRD一樣會向你追索。

在紐西蘭的公司工作，個人必須先提供稅號給公司，公司在發放薪水的時候，會直接幫雇員按照工資水平報稅，發放到雇員手中的工資已經是「稅後」的數額了；個人在銀行中的存款，銀行也會在發放利息的時候，按照納稅水平，幫你扣除稅金，然後再存入到你的賬戶中。

IRD的作用

繳納稅款：留學生的合法工作所得，需要通過個人的IRD number向稅務局繳納稅金。此外，留學生若在紐西蘭銀行辦理存款業務，銀行也需要留學生的IRD number，按照規定稅率扣繳利息稅。

備註：紐西蘭國際學生不但每周至多可獲得20小時的兼職時長，符合特定要求後液伏還能獲得全職工作的機會。在工作之前，國際學生需要提交IRD number，以繳納稅款。

申請福利：留學生申請獎學金或其他福利，以及學生貸款之前，也需要提交IRD number，稅務局在扣除稅款後發放剩餘金額。

稅號應該提供給哪些人？

* 國家稅務局

* 你的僱主

* 你的銀鬧告攜行或金融機構

* 你的KiwiSaver

* Work and Income

* Studylink

* 你的稅務代理（會計師）

IRD的申請材料

申請IRD number，需要填寫稅號申請表，申請表的獲取方式有以下幾種：

1. 撥打紐西蘭稅務局免費電話0800 227 774索取申請表

2. 部分銀行營業廳具有稅號申請表，請主動向銀行工作人員詢問

3. 登錄稅務局下方網站下載列印稅號申請表

http：//www.ird.govt.nz/how-to/irdnumbers/indivials/#04

除了稅號申請表，你還需要准備以友蠢下材料：

1. 身份證明：Passport首頁和簽證頁的復印件，或出生證的復印件

2. 地址證明：學生證復印件，或駕駛證復印件

3. 紐西蘭有效銀行賬戶證明：ANZ、ASB、KSB、Kiwi BANK等銀行的儲蓄卡原件，或Bank Statement即可。

申請紐西蘭稅號，IR595和IR742表格有什麼區別？

不少人不太清楚自己應該使用IR595還是IR742表格申請紐西蘭的稅號，也就是NZ IRD NUMBER。其實使用一句話就能很明確的解決問題了，如果申請人持有紐西蘭Resident Visa，或者Permanent Resident Visa，申請IRD號碼的時候使用IR595表格；若申請人持有的是非紐西蘭居民簽證，或者申請人是離岸申請（不在紐西蘭境內）紐西蘭稅號，那麼應該使用IR742。

IRD如何申請

准備好以上申請材料後，你可以前往附近的AA或者郵局，請工作人員幫助你遞交資料。資料遞交完成後，你會得到一張收據，收據上會有一串數字，若你在10個工作日後仍未收到你的IRD number，你可以攜帶收據到辦理地點詢問工作人員，或撥打稅務局免費咨詢電話進行咨詢。

材料郵寄地址：

Inland Revenue

PO Box 39050

Wellington Mail Centre 5045 New Zealand

審理時間：

5-15個工作日（一般情況下要2-3周）

進度查詢：

TEL：04 978 0738 or 0800 227 774

沒有紐西蘭稅號可以進行工作嗎？

只要你已經申請稅號，就可以開始工作。但是在這段沒有稅號的期間，因為公司無法為你報稅，所以公司是不能給你發薪水的。不過僱主會幫雇員記下的，一旦雇員有了稅號，僱主就會全額補發稅後的工資。

當然，如果你是「打黑工」也就是選擇跟僱主使用 CASH PAY 的話，IRD就鞭長莫及了，但是這樣的行為十分危險，不僅雇員的合法權益不能保障（打黑工往往得不到紐西蘭法定最低工資），而且，雇員和僱主一旦被IRD查到發生了「無稅務的財務行為」，會被處以高額罰款，有時候會對個人的簽證產生極大的影響。所以，無論是雇員還是僱主，在法律規定的框架內，工作和支付工資並全額上稅，才是獲得紐西蘭法律保障的最佳途徑。

6. 紐西蘭移民之稅收制度介紹

【 #紐西蘭移民# 導語】紐西蘭除所得稅外的其他稅種，有些來源於所得稅體系，比如居民代扣稅和附加福利稅，而有一些獨立於所得稅體系，比如商品服務稅和投資收益稅。下面 就給大家介紹下，歡迎閱讀！

（一）居民代扣稅

居民代扣稅就是支付給紐西蘭居民的利息和分紅扣稅。這部分扣稅可以作為所得稅計算的扣減項目。

（二）附加福利稅

所有提供給雇員的非現金福利都要繳交雇員福利稅，稅款是由僱主負責交付。提供福利相當於提供物品和服務，所以僱主要為提供給雇員的附加福利繳納GST。附加福利的價值包括了GST，所以僱主可以主張扣減福利的進項GST稅。為附加福利繳納的GST可以作為計算所得稅的收入的扣減項目。附加福利稅一般分季度繳納，附加福利稅的計算：僱主可以選擇（1）第1到第3財政季度繳納附件福利的49％或者64％，最後一季度適用混合稅率；（2）第1到第3財政季度繳納附件福利的64％，最後一季度適用64％或者混合稅率；

（三）商品服務稅

商品服務稅(GST)是紐西蘭的一種非直接性增值稅，是對紐西蘭境內提供商品、服務和進口商品所征課的稅。征稅的法律依據是1985年《商品和服務稅法》。

商品服務稅徵收的對象並不是經商利潤或者營業額，而是針對消費，由消費者或者最終用戶最終支付，現行稅率是12.5％。比如零售商批發購買商品，需繳納商品價格的12.5%作為GST，在零售時，由最終消費者支付銷售價格的12.5％作為最終GST，同時零售商可以向稅務局申請退回批發時繳納的GST。

年營業額超過四萬新元(不吵喊知包括商品服務稅)以上的人必需申請注冊並繳納商品服務稅。年營業額低於四萬新元的人可選擇不為商品服務稅注冊。注冊後的業者必需按時填報商品滲陵服務稅稅單(每一、二或六個月)，並以多退少補的方式收取和支付商品服務稅。無登記注冊之業者無法收取或退還所支付之商品服務稅。

其他獨立於所得稅的稅種還有：贈與稅、支票稅以及對煙酒、石油製品所徵收的國內商品稅等。這些稅種影響很小，不詳述。

擴展閱讀：技術移民

紐西蘭為技術移民申請人提供了眾多的機會，尤其是現在，紐西蘭的某些行業和某些地區正經歷著快速發展，面臨著勞動力短缺的情況。紐西蘭技術移民政策正是為了優先滿足紐西蘭國內的需求而設計的。

要求：申請紐西蘭技術移民，申請人先要滿足身體健康、品行端正、有合格的雅思成績，並且年齡在56歲以下。滿足了以上條件，在現行的紐西蘭技術移民打分體系下，申請人還需要滿足最低的移民分數100分並提交完整的（EOI）申請。

申請紐西蘭技術移民，可以先行入境，待最終尋求到一份技能工作後，工作期滿，再申請技升消術移民，成功率將大為提高。

約有90%的中國人都是在紐西蘭境內申請技術移民。

7. 紐西蘭個人所得稅稅率

個人所得稅稅率是調整征稅機關與自然人(居民、非居民人)之間在個人所得稅的征納與管理過程中所發生的社會關系的法律規范的量化指標。
在紐西蘭無論是公司還是個人，只要有收益，都必須要交稅，而繳多少稅取決於稅率的多少。公司一般是固定的稅率28%。但是個人的所得稅率是根據個人收入的高低有所不同的！
按照級別分別為10.5%、17.5%、30%、33%和39%。來收取。（見圖）
年收入：
$1萬4以下部分，稅率10.5%
$1萬4-$4萬8 之間的部分，稅率17.5%
$4萬8-$7萬之間的部分，稅率30%
$萬-$18萬之間是33%
再高就是39%了
咱們來看看大哥話語中暗含的深意和證據
假如我一年賺15萬
$0-$14,000（也就是$14,000）的部分稅率是10.5%，稅款是 $1,470；
$14,000-$48,000（也就是$34,000）的部分稅率是17.5%，稅款是$5,950；
$48,000-$70,000（也就是$22,000）的部分稅率是30%，稅款是$6,600；
$70,000-$150,000（也就是$80,000）的部分稅率是33%，稅款是$26,400；
年薪15萬 交稅4萬零420 到手是 10萬9580！
在大膽一點想，咱一年賺100萬，只看最高那一層100萬-18萬 等於 82萬的39% 就是稅31萬9千。好慘 咳，我怎麼斗膽跟資本家共情了！
還有一種相反的情況，就是稅務局有個自己的計算器是按一年52周推算出年收入，估算如果平時的稅就多繳了，財年結束後IRD自動計算出實際應繳納的稅款，將多繳的部分退還。
法律依據
《中華人民共和國個人所得稅法》
第三條個人所得稅的稅率：
（一）綜合所得，適用百分之三至百分之四十五的超額累進稅率（稅率表附後）；
（二）經營所得，適用百分之五至百分之三十五的超額累進稅率（稅率表附後）；
（三）利息、股息、紅利所得，財產租賃所得，財產轉讓所得和偶然所得，適用比例稅率，稅率為百分之二十。
第四條下列各項個人所得，免徵個人所得稅：
（一）省級人民政府、國務院部委和中國人民解放軍軍以上單位，以及外國組織、國際組織頒發的科學、教育、技術、文化、衛生、體育、環境保護等方面的獎金；
（二）國債和國家發行的金融債券利息；
（三）按照國家統一規定發給的補貼、津貼；
（四）福利費、撫恤金、救濟金；
（五）保險賠款；
（六）軍人的轉業費、復員費、退役金；
（七）按照國家統一規定發給幹部、職工的安家費、退職費、基本養老金或者退休費、離休費、離休生活補助費；
（八）依照有關法律規定應予免稅的各國駐華使館、領事館的外交代表、領事官員和其他人員的所得；
（九）中國政府參加的國際公約、簽訂的協議中規定免稅的所得；
（十）國務院規定的其他免稅所得。
前款第十項免稅規定，由國務院報全國人民代表大會常務委員會備案。

8. 紐西蘭打工稅要交多少

在紐西蘭兼職打工或者全職工作期間，正常情況下都是僱主負責幫助員工繳納個人所得稅。

比如學生兼職，如果收入是紐西蘭的最低時薪，即$20紐幣/小時，僱主在發工資的時候會發給員工$17.64紐幣，交給稅務局$2.36紐幣。按照一周兼職20小時計算，我們實際拿到手的工資就是$17.64X20=$352.8紐幣。

全職工作一樣的，由僱主協助繳納稅金，比如時薪$27紐幣，每周工作40小時，拿到手工資應該是每小時$23.8紐幣，交稅$3.2紐幣，每周實際到手$23.8X40=$952紐幣。

紐西蘭交稅貌似很簡單，但是上面的計算並非最終每年實際的交稅數額，因為僱主交稅都是按照一定的比率繳納的，而實際應該繳納的稅率根據不同收入狀況比例是不同的，所以就會出現每個財政年「補稅」或「退稅」的現象。

交多少稅？

2021年4月1日開始，紐西蘭的個人年收入所得稅率如下：

• $14,000 以下部分，稅率 10.5%

• $14,000-$48,000 之間的部分，稅率 17.5%

• $48,000-$70,000 之間的部分，稅率 30%

• $70,000-$180,000 之間的部分，稅率 33%

• $180,000 以上的部分，稅率 39%

紐西蘭的年收入以「財政年」計算，並非傳統意義的從年初到年尾，財稅年是從每年4月1日到第二年的3月31日。

我們通過下面三人的收入情況，來看一下實際繳稅數額吧。

實例一：在讀學生，每周兼職20小時，每小時工資$20紐幣，一年裡有半年兼職。

年度總收入：$20（紐幣）X20（小時）X26（周）=$10,400紐幣

應當繳稅：$10,400X10.5%=$1,092

到手收入：$10,400-$1,092=$9,308

之前我們提到了稅是由僱主繳納的，而且每小時工資$20紐幣里，僱主代替繳納了$2.36紐幣，那麼這一年工作期間，僱主實際給稅務局繳納了：$2.36X20(小時)X26(周)=$1,227.20紐幣。所以，這個學生的實際打稅（$1,227.20）比應當打稅（$1,092）高出一些，這個時候紐西蘭的稅務局（IRD）就會退稅。

稅務局會在5月20日到7月31日之間，把多交的$135.20紐幣（$1,227.20-$1,092）退還到這位學生的個人銀行賬戶里或者支票的形式郵寄到個人住址。

PS. 紐西蘭的退稅不需要額外申請，是自動的，因為紐西蘭的稅務局(IRD)實現了網上自動化，每個人注冊IRD的時候都要求有自己的賬戶，賬戶里有交稅信息、個人聯系方式等信息，而且個人可以填寫銀行信息，方便稅務局退稅。

實例二：全職員工，每周工作40小時，每小時工資$27紐幣，無其他兼職或收入。

年度總收入：$27（紐幣）X40（小時）X52（周）=$56,160紐幣

應當繳稅：

• $14,000X10.5%=$1,470

• ($48,000-$14,000)X17.5%=$5,950

• ($56,160-$48,000)X30%=$2,448

$1,470+$5,950+$2,448=$9,868

到手收入：$56,160-$9,868=$46,292

如上一章節介紹的，平時僱主代替這位員工交稅，按照$3.2紐幣交給稅務局，實際交稅是$3.2X40(小時)X52(周)=$6,656紐幣，而按照我們計算，應當交稅是$9,868紐幣。所以，這位朋友需要補稅，補稅的金額是$9,868-$6,656=$3,212紐幣。

一般來說，稅務局會在財稅年結束後給欠稅的人發郵件或者信件，按照稅務局的要求補稅到相關賬號即可。

實例三：全職員工，每周工作40小時，時薪$54紐幣，平時做代購，代購收入每周約$150紐幣。

年度總收入：$54（紐幣）X40（小時）X52（周）+$150X52（周）=$120,120紐幣

應當繳稅：

• $14,000X10.5%=$1,470

• ($48,000-$14,000)X17.5%=$5,950

• ($70,000-$48,000)X30%=$6,600

• ($120,120-$70,000)X33%=$16,539.60

$1,470+$5,950+$6,600+$16,539.60=$30,559.60

到手收入：$120,120-$30,559.60=$89,560.40

這位朋友工資是中位數的2倍，年薪很高，這部分收入是僱主協助打稅的；而平時做代購的收入屬於自雇性質，沒有僱主打稅，所以稅務局也沒有相關的記錄。

這種情況，需要這位朋友主動報稅，在稅務局網站填寫IR3表格，即說明自己的全部收入（工資+自雇收入+如果有房租收入也一並統計），然後稅務局會根據此人的年度整體收入計算應當繳稅金額是$30,559.60紐幣。