紐西蘭多少金額需要繳稅

① 移民紐西蘭必備的稅收及稅率常識

投資&稅收 紐西蘭是全球實施最有效率稅收制度的國家之一。作為一個紐西蘭居民，不論你的入息是在任何地方賺取都要向紐西蘭當局繳交入息稅。而作為一個紐西蘭稅務居民，所有入息包括個人工資薪金、投資利潤、津貼和海外收入都要交稅。稅務法例所定下之稅務居民定義有別於普通的公民定義。擁有紐西蘭的公民權和居留權並不等於是稅務居民，相反，即使你並不是紐西蘭公民，你也有可能會被定為稅務居民。

稅務制度

在紐西蘭居住和經商，需要向紐西蘭稅務局納稅。通常，所有的商業活動者都必需做到：有一個稅號(IRD number)﹔每年向稅務局填報各種稅單，分期納稅﹔保留所有以英文書寫的生意記錄及交易文件，以便填報稅單並計算補稅或退稅金額。在紐西蘭經商主要涉及的稅種是所得稅、商品服務稅，它們每年貢獻了紐西蘭稅收收入的90%以上。

一、所得稅是紐西蘭最重要的稅種，每年政府的財政收入的65％來自所得稅，徵收的基本法律依據是1994年《所得稅法》和1994年《所得稅征管法》。

（一）納稅對象

紐西蘭是全球實施最有效率稅收制度的國家之一。作為一個紐西蘭居民，不能收入來源與何地，都要向紐西蘭政府繳納所得稅。即使不是紐西蘭公民，也可能按照稅務法被定義為稅務居民，所有收入包括個人工資薪金、投資利潤、津貼和海外收入都要繳稅。通常，判斷是否紐西蘭稅務居民要考慮以下因素：

1.個人在任何連續12個月中，住在紐西蘭天數超過183天，或者

2.在海外的紐西蘭政府部門工作，或者

3.與紐西蘭存在如下情形之一：

(1)時常階段性地在紐西蘭居住;

(2)在紐西蘭擁有、租借或接受財產;

(3)社會關系(主要安家地，孩子接受受教育，隸屬於紐西蘭團體);

(4)經濟關系(在紐西蘭有帳戶，信用卡，壽險，投資或退休金);

(5)僱傭情況(在紐西蘭有工作);

(6)有意向住在紐西蘭;

(7)在紐西蘭接受福利費，養老金和其它報酬。

移民每年在紐西蘭居住的時間不超過183天，無須在紐西蘭納稅。

（二）應納稅的收入

1.所有工作收入(全職、兼職、臨時)

2.獎金紅利

3.政府補貼、福利

4.各種利息

5.工商收入

6.出售土地、建築等的商業收入

7.股票、債券等的投資收入

8.書籍、電影、版權等的銷售收入

（三）能夠從商業收入中扣除的開支包括：能夠扣除的開支必須和收入直接相關，不允許扣除任何個人支出。

1.汽車費用、雇員和自僱人士為工作使用自己車的費用

僱主可以使用稅務局公里數表計算可以扣除的車費，自僱人士最多每年可以扣除5000公里。

2.出差費用

需要提供出差的原因、日期、路線、交通工具費用、住宿和餐費、分別花在商業和非商業活動上的時間。

3.公司用地的租金或者房屋折舊、地稅、電費和電話費

4.招待支出

5.為員工或者客戶的招待支出也可以作為可扣除的開支。在以下場合的食品和飲料費用可以全部扣除：

(1)出差(2)公開的推介會(3)在某些會議上。另外有一些招待支出可以扣除50%。

6.材料或貨物的開支，包括：文具和一般辦公室用品費用;

7.雇員薪水﹔

8.居民代扣稅和額外福利稅(詳見本文第二部分);

9.經過稅務局批準的福利捐贈。

（四）稅率

紐西蘭所得稅不區分所有制、內外資，目前的稅率為：

年收入 個體經營者和合夥人稅率 公司稅率

38000元以下 19.5% 33%

38001至60000元 33% 33%

60001元以上 39% 33%

未申報

以上所列個體經營者和合夥人稅率為超額累進稅率，比如個人年收入70000元的應納所得稅為：

38000×19.5%+22000×33%+10000×39%=18570

（五）支付形式

納稅年度通常由每年的4月1日開始至隔年的3月31日結束，如果需要不同的報表日期，可以向稅務局書面申請並附上理由，得到批准方可。經商者通常需以繳納“預估稅”(provisional tax)的方式每年分三期繳付所得稅。每年財政年度結束時，業者需填寫報稅單並根據已繳納及未繳納之所得稅差額要求多退少補。稅務部門通常會在每年3月底之前送來稅務表單冊子等申報上一稅務年度的總的收入及稅務情況，有關表格必須在6月7日(工資收入者)或7月7日(其他人員)之前送到稅務局，所有未付完的稅必須在次年的2月7日前付清。

（六）雙重征稅問題

如果納稅人同時是紐西蘭和其他國家的居民，而且兩國都對居民來自世界范圍的收入征稅，那麼納稅人可能被雙重征稅。紐西蘭和一些國家簽訂了避免雙重征稅協議，明確哪一國有優先征稅權和唯一征稅權。若海外的收入已在該國繳稅，則該收入在紐西蘭申報時可獲得扣減，扣減之數額不得超過紐西蘭之稅額。如要申請扣減，則要出示其他國家的納稅證明。

中國和紐西蘭於1986年簽訂了《避免雙重征稅協定》。

二、其他稅種

紐西蘭除所得稅外的其他稅種，有些來源於所得稅體系，比如居民代扣稅和附加福利稅，而有一些獨立於所得稅體系，比如商品服務稅和投資收益稅。

（一）居民代扣稅（Resident withholding tax，“RWT”）

居民代扣稅就是支付給紐西蘭居民的利息和分紅扣稅。這部分扣稅可以作為所得稅計算的扣減項目。

通常，銀行或其他同類型的機構會在你的戶頭或者投資利息中扣除“扣繳稅”。在報稅年度的終期申報時，可以把繳過了的“扣繳稅”抵消投資所得的收入部分。公司可在分發給股東的股息中也扣除“扣繳稅”。如果某公司把繳稅後的利潤，以分紅(dividends)的方式發給股東，股東也可在報稅時索要減扣，故此公司繳稅對其他股東也可以受益(dividendimputation)。

個人的居民代扣稅率一般是19.5%，公司的稅率是33%，非社團納稅人和信託公司也可以選擇33%或者39%的較高稅率。納稅者的個人年收入如果超過3.8萬新元，居民代扣稅率是19.5%，那麼年末就要補繳稅款(33%-19.5%=13.5%，即利息、分紅收入每1新元還要繳納13.5分稅款。)

（二）附加福利稅 （Fringe Benefit Tax，簡稱“FBT”）

所有提供給雇員的非現金福利都要繳交雇員福利稅，稅款是由僱主負責交付。提供福利相當於提供物品和服務，所以僱主要為提供給雇員的附加福利繳納GST.附加福利的價值包括了GST，所以僱主可以主張扣減福利的進項GST稅。為附加福利繳納的GST可以作為計算所得稅的收入的扣減項目。附加福利稅一般分季度繳納，附加福利稅的計算：僱主可以選擇(1)第1到第3財政季度繳納附件福利的49%或者64%，最後一季度適用混合稅率;(2)第1到第3財政季度繳納附件福利的64%，最後一季度適用64%或者混合稅率(三)商品服務稅商品服務稅(GST)是紐西蘭的一種非直接性增值稅，是對紐西蘭境內提供商品、服務和進口商品所征課的稅。征稅的法律依據是1985年《商品和服務稅法》。

商品服務稅徵收的對象並不是經商利潤或者營業額，而是針對消費，由消費者或者最終用戶最終支付，現行稅率是12.5%。比如零售商批發購買商品，需繳納商品價格的12.5%作為GST，在零售時，由最終消費者支付銷售價格的12.5%作為最終GST，同時零售商可以向稅務局申請退回批發時繳納的GST.

年營業額超過四萬新元(不包括商品服務稅)以上的人必需申請注冊並繳納商品服務稅。年營業額低於四萬新元的人可選擇不為商品服務稅注冊。注冊後的業者必需按時填報商品服務稅稅單(每一、二或六個月)，並以多退少補的方式收取和支付商品服務稅。無登記注冊之業者無法收取或退還所支付之商品服務稅。

其他獨立於所得稅的稅種還有：贈與稅、支票稅以及對煙酒、石油製品所徵收的國內商品稅等。這些稅種影響很小，不詳述。

三、征稅體制

在紐西蘭納稅嚴格依法進行，稅法幾乎可以說是紐西蘭最復雜的法律部門，每年都有大大小小的修正案。

稅務局(Inland Revenue Department)管理征稅體制，其權力和責任都由《稅收征管法》確定。《征管法》要求稅務局負責人——稅務委員行使職權，保證在法律范圍內最大程度的收稅。稅務局委員有權力制定規定，對征稅財產估價。《征管法》授權總督可以就《國家稅收法》的管理事項給稅務委員發指令，但是總督不能直接干涉征稅個案和進行稅法解釋。

2000年10月，政府組成了一個5人小組對紐西蘭的稅收體制是否最符合政府長期稅收利益進行審議，2001年10月，該委員會遞交最終報告，認為現行稅收體制是合理的，過去20年的稅制改革成果是正面的。

個人所得稅計算：紐西蘭 使用相對簡單的個人收入所得稅的計算方法，個人收入的可繳稅部分以及應繳稅的額度，都會由您的僱主在經過您的確認後，在每次發放工資的時候直接通過財務軟體進行計算並繳納給紐西蘭國內稅務局Inland Revenue Department，也就是著名的IRD。作為公司的雇員，無論全職還是兼職，都是不需要自己去考慮應該繳稅多少、去哪裡繳稅這種問題的，因為您的工資發到手中的時候就已經是稅後的部分了。

個人收入所得稅的英文名稱是Tax on Annual Income

紐西蘭個人收入所得稅計算方法

紐西蘭的個人收入所得稅按照稅前收入的額度按區間進行計算，每年的4月1日到第二年的3月31日算作一個完整的繳稅周期，在繳稅周期內您的全部收入都被稱為“可計算繳稅的部分”，其計算方法如下：

$0-$14,000，稅率10.5%

$14,001-$48,000，稅率17.5%

$48,001-$70,000，稅率30%

$70,001以上，稅率33%

所以，如果您的稅前年薪是10萬，那麼計算方法是$14,000 * 10.5% + ($48,000-$14,000) * 17.5% + ($70,000-$48,000) * 30% + ($100,000-$70,000) * 33% = $23,920.00。這樣您就可以清楚的按照額度區間對自己的工資應繳納的個人所得稅進行計算了，您也可以使用IRD官方網站提供的個人收入所得稅計算器來方便的進行計算

② 紐西蘭打工稅要交多少

在紐西蘭兼職打工或者全職工作期間，正常情況下都是僱主負責幫助員工繳納個人所得稅。

比如學生兼職，如果收入是紐西蘭的最低時薪，即$20紐幣/小時，僱主在發工資的時候會發給員工$17.64紐幣，交給稅務局$2.36紐幣。按照一周兼職20小時計算，我們實際拿到手的工資就是$17.64X20=$352.8紐幣。

全職工作一樣的，由僱主協助繳納稅金，比如時薪$27紐幣，每周工作40小時，拿到手工資應該是每小時$23.8紐幣，交稅$3.2紐幣，每周實際到手$23.8X40=$952紐幣。

紐西蘭交稅貌似很簡單，但是上面的計算並非最終每年實際的交稅數額，因為僱主交稅都是按照一定的比率繳納的，而實際應該繳納的稅率根據不同收入狀況比例是不同的，所以就會出現每個財政年「補稅」或「退稅」的現象。

交多少稅？

2021年4月1日開始，紐西蘭的個人年收入所得稅率如下：

• $14,000 以下部分，稅率 10.5%

• $14,000-$48,000 之間的部分，稅率 17.5%

• $48,000-$70,000 之間的部分，稅率 30%

• $70,000-$180,000 之間的部分，稅率 33%

• $180,000 以上的部分，稅率 39%

紐西蘭的年收入以「財政年」計算，並非傳統意義的從年初到年尾，財稅年是從每年4月1日到第二年的3月31日。

我們通過下面三人的收入情況，來看一下實際繳稅數額吧。

實例一：在讀學生，每周兼職20小時，每小時工資$20紐幣，一年裡有半年兼職。

年度總收入：$20（紐幣）X20（小時）X26（周）=$10,400紐幣

應當繳稅：$10,400X10.5%=$1,092

到手收入：$10,400-$1,092=$9,308

之前我們提到了稅是由僱主繳納的，而且每小時工資$20紐幣里，僱主代替繳納了$2.36紐幣，那麼這一年工作期間，僱主實際給稅務局繳納了：$2.36X20(小時)X26(周)=$1,227.20紐幣。所以，這個學生的實際打稅（$1,227.20）比應當打稅（$1,092）高出一些，這個時候紐西蘭的稅務局（IRD）就會退稅。

稅務局會在5月20日到7月31日之間，把多交的$135.20紐幣（$1,227.20-$1,092）退還到這位學生的個人銀行賬戶里或者支票的形式郵寄到個人住址。

PS. 紐西蘭的退稅不需要額外申請，是自動的，因為紐西蘭的稅務局(IRD)實現了網上自動化，每個人注冊IRD的時候都要求有自己的賬戶，賬戶里有交稅信息、個人聯系方式等信息，而且個人可以填寫銀行信息，方便稅務局退稅。

實例二：全職員工，每周工作40小時，每小時工資$27紐幣，無其他兼職或收入。

年度總收入：$27（紐幣）X40（小時）X52（周）=$56,160紐幣

應當繳稅：

• $14,000X10.5%=$1,470

• ($48,000-$14,000)X17.5%=$5,950

• ($56,160-$48,000)X30%=$2,448

$1,470+$5,950+$2,448=$9,868

到手收入：$56,160-$9,868=$46,292

如上一章節介紹的，平時僱主代替這位員工交稅，按照$3.2紐幣交給稅務局，實際交稅是$3.2X40(小時)X52(周)=$6,656紐幣，而按照我們計算，應當交稅是$9,868紐幣。所以，這位朋友需要補稅，補稅的金額是$9,868-$6,656=$3,212紐幣。

一般來說，稅務局會在財稅年結束後給欠稅的人發郵件或者信件，按照稅務局的要求補稅到相關賬號即可。

實例三：全職員工，每周工作40小時，時薪$54紐幣，平時做代購，代購收入每周約$150紐幣。

年度總收入：$54（紐幣）X40（小時）X52（周）+$150X52（周）=$120,120紐幣

應當繳稅：

• $14,000X10.5%=$1,470

• ($48,000-$14,000)X17.5%=$5,950

• ($70,000-$48,000)X30%=$6,600

• ($120,120-$70,000)X33%=$16,539.60

$1,470+$5,950+$6,600+$16,539.60=$30,559.60

到手收入：$120,120-$30,559.60=$89,560.40

這位朋友工資是中位數的2倍，年薪很高，這部分收入是僱主協助打稅的；而平時做代購的收入屬於自雇性質，沒有僱主打稅，所以稅務局也沒有相關的記錄。

這種情況，需要這位朋友主動報稅，在稅務局網站填寫IR3表格，即說明自己的全部收入（工資+自雇收入+如果有房租收入也一並統計），然後稅務局會根據此人的年度整體收入計算應當繳稅金額是$30,559.60紐幣。

③ 關於紐西蘭工資的稅收

紐西蘭實行自由經濟，對海外投資者沒有特別的優惠政策，因此在紐西蘭居住和經商，需要向紐西蘭稅務局納稅。
離岸獲利不需要納稅，同時無須提交財務和審計報告，這點和和英國公司、BVI公司一樣。

④ 世界各國進口商品總價值低於多少美金不用徵收關稅

國家 英文名 國家代碼/巴槍輸入代碼 報關批次 各國繳稅標准
新加坡 Singproe SG/065 HGH1200SIN ≥300USD
韓國 Korea KR/082 PVG0900ICN ≥150USD
馬來西亞 Malaysia MY/060 PVG0700KUL ≥120USD
日本 Japan JP/081 PVG2200NRT ≥92
美國 America US/001 PVG0700JFK ≥800USD;≥2500USD需要正式報關
泰國 Thailand TH/066 PVG0900BKK ≥42USD
越南 Vietnam VN/084 SZX0100SGN ≥45USD
澳大利亞 Australia AU/061 PVG1530MEL ≥783USD有關稅
蒙古 Mongolia MN/097 PEK0600ULN ≥50USD
俄羅斯 Russia RU/007 SZX0100MOW 商業物品單日≥200歐元需正式報關
個人物品單月≥1000歐元有關稅
印度尼西亞 Indonesia ID/062 PVG1800JKT ≥50USD
印度 India IN/091 SZX0900DEL ≥150USD
柬埔寨 Cambodia KH/085 PVG1800PNH ≥300USD
加拿大 Canada CA/0001 SZX2200YYZ ≥15USD
墨西哥 Mexico MX/0052 SZX1500MEX ≥50USD有關稅
緬甸 Myanmar MM/095 SZX2300RGN 除文件外，所以包裹有關稅
巴西 Brazil BR/055 SZX0900RIO 除文件外，所以包裹有關稅
汶萊 Brunei BN/673 SZX0900BWN 低稅:<400汶萊元；高稅≥400汶萊元
阿聯酋 United Arab Emirates AE/0971 SZX2300DXB ≥260USD
紐西蘭 New Zealand NZ/064 SZX2300AKL 1.低值免稅品：CIF價值<400紐西蘭元的物品
2.高值課稅品：CIF價值≥400紐西蘭元的物品
斯里蘭卡 Sri Lanka LK/094 SZX1800CMB 低值課稅品：商業價值<100USD的物品，高值課稅品：商業價值≥100USD的物品
孟加拉 Bengal BD/880 PVG2200DAC 除文件外，所以包裹有關稅
巴基斯坦 Pakistan PK/092 SZX0100KHI 1.低值課稅品：商業價值<100USD及小於50kg的物品，
2.高值課稅品：商業價值≥100USD的物品或≥50kg物品
菲律賓 Philippines PH/063 SZX2000MNL 1.低值免稅品：FOB價值<200USD物品
2.低值課稅品：200USD≤FOB價值<500USD的物品
3.高值課稅品：FOB價值≥500USD的物品
希臘 Greece GR/030 SZX0900CDG 如申報價值在22歐元或以上的，必須在發票內提供收貨方EORI編碼，且會因而產生額外費用如關稅，清關時間亦會延長；
是否產生關稅，產生的稅費金額都取決於當地法律法規，以上標准僅供參考。
荷蘭 Netherlands NL/031
比利時 Belgium BE/032
法國 France FR/033
西班牙 Spain ES/034
葡萄牙 Portugal PT/0351
盧森堡 Luxembourg LU/0352
愛爾蘭 Ireland IE/0353
馬爾他 Malta MT/0356
塞普勒斯 Cyprus CY/0357
芬蘭 Finland FI/0358
保加利亞 Bulgaria BG/0359
匈牙利 Hungary HU/036
立陶宛 Lithuania LT/0370
拉脫維亞 Latvia LV/0371
愛沙尼亞 Estonia EE/0372
克羅埃西亞 Croatia HR/0385
斯洛維尼亞 Slovenia SI/0386
義大利 Italy IT/039
羅馬尼亞 Romania RO/040
捷克 Czech Republic CZ/0420
斯洛伐克 Slovakia SK/0421
奧地利 Austria AT/043
英國 United Kingdom GB/044
丹麥 Denmark DK/045
瑞典 Sweden SE/046
波蘭 Poland PL/048
德國 Germany

⑤ 紐西蘭個人所得稅的稅率是多少

紐西蘭所得稅不區分所有制、內外資，目前的稅率為：

(5)紐西蘭多少金額需要繳稅擴展閱讀：

2010年國家黨政府降低了個人所得稅和公司稅，但提高了商品和服務稅，以鼓勵更多儲蓄和遏制消費。這在一定程度上由當時信貸危機和經濟衰退的大環境決定。2015年出於對收入分配不均的擔心，政府提高了稅收抵免。

2016年至2016年間，紐西蘭政府的稅收增加了39%，公司稅和商品服務稅都增長了約53%，遠高於個人所得稅的29%。在這個時間段，國民生產總值增加了28%。OECD報告稱紐西蘭擁有發達國家中最低的稅收水平。

⑥ 在紐西蘭打工需要上稅嗎

這個自不用說，紐西蘭是一個稅務制度非常嚴格的國家，每個持簽證的人士都要向紐西蘭稅務局（InlandRevenue）申請紐西蘭稅號（IRDNumber），當你找一份工作的要向僱主提供稅號，僱主在發放給你工資的同時，將會按照相應的稅率納稅，在紐西蘭所有的工資都是按照稅前收入計算的，例如，每小時25紐西蘭元的工資，需要納稅20%左右，到手的收入20紐西蘭元每小時；如果小時工資更高，則稅率會有相應的提高，最高可達39%，紐西蘭的所得稅稅率是階梯制，只在超過的部分繳納更高的稅率；另外，紐西蘭的工資稅以PAYE的形式由僱主扣除，一定要注意向僱主索要扣稅單，小心僱主黑你，說已經上稅了實際上沒有納稅記錄。「http://mepzx.com/zd/ym」