新加坡稅務怎麼抵扣

① 怎樣在新加坡申請稅收

所有新加坡注冊公司
都需要每年向稅務局 (Inland Revenue Authority of Singapore 「IRAS」)
申報稅務狀況
上交稅務表格Form C 或者 Form C-S
（新加坡稅務局標志和全稱）
根據2016年政府財政預算
滿足以下條件的企業
從稅務年度YA2018至YA2020年需在IRAS網站(e-filing)上交預估所得稅(Estimated Chargeable Income)
稅務表格(Form C 或者 Form C-S)：
1、YA2018 公司年收入在YA2017超過新幣1千萬的企業
2、YA2019 公司年收入在YA2019超過新幣1百萬的企業
3、YA2020 所有公司
上交稅務表格的時間
上交方式 截止日期
IRAS官網上交 e-filing 12月15日
手工填寫表格郵寄給IRAS 11月30日
財務年度和稅務年度的區別
Financial Year End= 財務年度
Year of Assessment= 稅務年度
比如
財務年度 2016年1月1號-2016年12月1號
財務年度=FY2016
稅務年度=YA2017
在線上交e-filing-2017年12月15日之前需要上交稅務年度YA2017的稅務表格FORM C 或者FORM C-S
手工填寫表格-2017年11月30日之前上交稅務年度YA2017的稅務表格FORM C 或者FORM C-S
e-filing在線上交需要的資料
1、線上交ECI（Estimated Chargeable Income ）或者FORM C, FORM C-S
IRAS 官網www.iras.gov.sg
2.、需要的資料：
（1）SINGPASS（PR或公民）,IRAS PIN(外國人）
（2）有被授權上交公司稅務表格EASY ACCESS 「e-Services Authorisation System(EASY)」
（3）公司財務報表，稅務計算表格
Paper filing
手工填寫並郵寄ECI或者FORM C, FORM C-S：
1、IRAS會在每年5月郵寄一份稅務表格給所有新加坡注冊的企業，也可以在IRAS網站列印表格
2、填好完整的稅務表格給授權負責人簽名批准，通常是公司董事或者CEO，簽名批準的人需要對公司的稅務申報負責。
FORM C-S
政府為了減少中小企業的負擔
簡化了稅務申報的要求
FORM C-S 是從FORM C的精簡版。
從FY2017開始，滿足以下條件的公司可以上交FORM C-S
1、必須是新加坡注冊公司
2、公司年收入小於新幣500萬
3、公司所有收入都是17%稅務徵收額 (例如:沒有免稅收入）
4、公司沒有申請過資本減免，集團免稅，投資補貼，外國稅收抵扣
需要的資料:公司財務報表（需跟ACRA上交的年度財務報表一致)，所得稅計算
不符合以上條件的公司需上交 FORM C.
需要的資料
1、公司財務報表（需跟ACRA上交的年度財務報表一致)
2、詳細的所得稅計算和明細表

② 去新加坡打工，返回中國後，在新加坡繳的個人所得稅返還嗎

不返還，但在我國計算來源於他國的收入應繳個人所得稅時，已交部分可抵扣。

③ 在新加坡工作,個人所得稅是怎麼繳的

在新加坡工作的中國居民也是需要繳納個人所得稅的，個人所得稅的計算和國內的計算方法一樣，即（總收入-起付線）*稅率。繳稅需要到當地稅務局辦理繳納個人所得稅，如果在國外繳過個人所得稅的是可以在國內進行抵扣的。

根據《中華人民共和國個人所得稅法》第一條在中國境內有住所，或者無住所而一個納稅年度內在中國境內居住累計滿一百八十三天的個人，為居民個人。居民個人從中國境內和境外取得的所得，依照本法規定繳納個人所得稅。

在中國境內無住所又不居住，或者無住所而一個納稅年度內在中國境內居住累計不滿一百八十三天的個人，為非居民個人。非居民個人從中國境內取得的所得，依照本法規定繳納個人所得稅。納稅年度，自公歷一月一日起至十二月三十一日止。

第七條居民個人從中國境外取得的所得，可以從其應納稅額中抵免已在境外繳納的個人所得稅稅額，但抵免額不得超過該納稅人境外所得依照本法規定計算的應納稅額。

(3)新加坡稅務怎麼抵扣擴展閱讀：

《中華人民共和國個人所得稅法實施條例》第二條個人所得稅法所稱在中國境內有住所，是指因戶籍、家庭、經濟利益關系而在中國境內習慣性居住；所稱從中國境內和境外取得的所得，分別是指來源於中國境內的所得和來源於中國境外的所得。

第二十一條個人所得稅法第七條所稱已在境外繳納的個人所得稅稅額，是指居民個人來源於中國境外的所得，依照該所得來源國家（地區）的法律應當繳納並且實際已經繳納的所得稅稅額。

個人所得稅法第七條所稱納稅人境外所得依照本法規定計算的應納稅額，是居民個人抵免已在境外繳納的綜合所得、經營所得以及其他所得的所得稅稅額的限額（以下簡稱抵免限額）。除國務院財政、稅務主管部門另有規定外，來源於中國境外一個國家（地區）的綜合所得抵免限額、經營所得抵免限額以及其他所得抵免限額之和，為來源於該國家（地區）所得的抵免限額。

居民個人在中國境外一個國家（地區）實際已經繳納的個人所得稅稅額，低於依照前款規定計算出的來源於該國家（地區）所得的抵免限額的，應當在中國繳納差額部分的稅款；超過來源於該國家（地區）所得的抵免限額的，其超過部分不得在本納稅年度的應納稅額中抵免，但是可以在以後納稅年度來源於該國家（地區）所得的抵免限額的余額中補扣。補扣期限最長不得超過五年。

④ 新加坡singpassApp怎麼操作報稅操作

具體程序如下：
1、登錄www.singpass.gov.sg，
2、點擊「Setup2FA」，
3、輸入SingpassID和密碼（你自己設置的固定密碼），然後點擊」Login」，
4、點擊中間的「RegisterOneKeyToken」（申請密碼生成器），
5、檢查熒幕上顯示的你家住址郵編是否正確，然後點「Next」，
6、熒幕上出現「Success」（成功）字樣和申請編號。會在幾天之內收到一封信（寄到你家住址，請查看郵箱），告訴啟動SingPass2FA的密碼，
7、便可登錄新加坡政府報稅網站mytax.iras.gov.sg，通過E-filling報稅系統進行網上提交，
8、選擇PersonalTax，
9、如果使用密碼器，則輸入SINGPASS賬號和密碼，根據提示輸入密碼器生成OTP登陸，
10、如使用手機APP登陸，則打開APP掃描功能掃取屏幕二維碼，再根據手機提示授權登陸（無需密碼器），
11、根據頁面提示，填寫相關稅務信息，提交相應材料。

⑤ 新加坡交稅怎麼使用axs步驟

1、在新加坡交稅先登錄星展銀行DBS網銀企業賬戶，選擇PAY&TRANSFER。
2、選擇BILLPAYMENT，在賬單支付界面，選擇稅務局。IRASOTHERS，輸入14位數賬單號碼，金額等。
3、提交完成支付就可以了。

⑥ 新加坡企業所得稅稅率是多少

新加坡企業所得稅稅率自2008年估稅年度起（在2008年度繳納2007財年的所得稅時），企業所得稅稅率為18%；自2011年估稅年度起所得稅稅率調為17％，且所有企業可享受前30萬新元應稅所得的部分。

新加坡採取屬地主義的稅收管轄原則。在新加坡賺取的收入，或者在國外賺取、但在新加坡接收的收入都必須繳稅。稅務豁免條文在2003估稅年推出。公司之間的交易必須按正常，公平的商業關系進行。

新加坡採取屬地主義的稅收管轄原則。在新加坡賺取的收入，或者在國外賺取、但在新加坡接收的收入都必須繳稅。稅務豁免條文在2003估稅年推出。公司之間的交易必須按正常，公平的商業關系進行。

1、收入來源國在獲得該項收入的年度稅率至少為15%；

2、該筆收入已在來源國家納稅。 (如果公司在國外進行大量的商業活動，並在當地獲得稅務獎勵，因而不必為收入繳稅，也符合這個條件。)

3、評稅年度從1月1日開始，並在12月31日結束。公司在每個評稅年度，申報前一年度的收入。比方說，2002財政年度的收入是在2003評稅年度申報的。

(6)新加坡稅務怎麼抵扣擴展閱讀：

1、呈報程序

公司必須在財政年度結束的三個月內提交預估應課稅收入總額。公司必須在評稅年度的11月30日之前報稅。

2、公司稅法律條文

公司稅受《所得稅法令》和《經濟擴展獎勵（所得稅減免）法令》的條文管轄。

3、消費稅

在新加坡所供應的貨品和服務以及所有進口新加坡的貨品都必須繳付7%的消費稅。

進口貨物的應課稅價值是根據貨品到岸價格（成本、保險費加運費）外加傭金、其他雜費和所有應繳付關稅來計算的。貨品到岸價格（成本、保險費加運費）外加傭金、其他雜費和所有應繳付關稅來計算的。

在某些情況下，進口貨品可獲消費稅折扣。出口和國際服務則免稅。只有應納稅人才可索討當投入稅所繳付的消費稅。

參考資料來源：網路-新加坡稅制

⑦ 重磅：中國提高了個稅起征點，新加坡又是怎麼征稅

新加坡公民：

新加坡永久居民（PR）、在新加坡居住或者工作183天以上的外國人（不包括公司董事）

新加坡的個人所得稅：

扣除個人所得稅減免之外，以累進稅率制征稅

個人所得稅稅率一般在0-22%之間

報稅季時間

新加坡每年的個人所得稅報稅時間

是在3月1日到4月18日

到時稅務局會發簡訊給你

大家記得不要錯過時間

在新加坡逃稅行為可是有嚴格的懲罰的

稅務計算器

如果年收入是45000新幣

那麼首4萬需要交付550新幣

加上5000x7%=350新幣

550+350=900新幣

最後需要交付900新幣的稅

⑧ 在新加坡開公司稅收情況是怎麼樣的

1、可以移民定居新加坡

新加坡是「花園城市」，當地華人居多，是國內移民首先地之一。注冊成立新加坡公司後，在滿足一定條件下，可以通過自雇移民的方式，取得新加坡綠卡，全家移民新加坡，享受新加坡政府醫療、養老、貸款福利計劃。

2、利於發展國際貿易

利用全球貿易，經新加坡轉口至世界各國，可規避貿易壁壘。同時更利於擴展東盟市場。現在政府提倡「一帶一路」，很多企業家喜歡去東南亞、歐洲投資。新加坡跟100多個國家簽署了免雙重征稅協定，在新加坡注冊公司，再去其他國家投資，基本上在其他國家繳稅之後，利潤回到新加坡基本都不需要再繳稅。

3、稅務低

新加坡是世界上稅務最輕的國家之一，境外獲取利潤無需繳納稅費；當地經營享受0-17%的低稅率；外商在符合條件下可獲得不同程度的稅務減免。很多貿易公司通過新加坡來轉口，把一部分利潤留在新加坡，在新加坡合理地進行理財或運用這筆資金。另外，新加坡公司股東分紅是零稅收的，個人拿到股東分紅的時候不需要再繳稅，這是很多企業家非常看重的一點。

⑨ 新加坡稅務概況是

新加坡是賦稅最低的國家之一，企業所得稅為17%，免資本利得稅，允許新加坡公司的股東享受股息收入免稅等眾多的稅務優惠制度，使新加坡成為企業拓展亞洲市場的理想據點。

新加坡所得稅法是按照屬地征稅原則。任何公司或個人在新加坡發生或來源於新加坡的收入，或在新加坡取得的收入，都屬於新加坡的應稅收入，必須在新加坡納稅。

⑩ 國外如何處理增值稅抵扣

大多數國家，尤其是發達國家均實行增值稅退稅制度。下一步，我國可考慮借鑒國際經驗，逐步將增值稅留抵制度改革為退稅制度，減輕存在留抵企業的稅負，連通增值稅稅負轉嫁鏈條。
理想的增值稅抵扣制度能夠消除重復征稅。但由於稅制模式選擇及稅收征管的原因，即使是較早實行增值稅的發達國家也難以做到完全的分攤和抵扣。這種抵扣的有限性或不充分，使得增值稅制度只能在不同程度上減少重復征稅，不能完全消除重復征稅。隨著我國增值稅徵收范圍全覆蓋，增值稅抵扣面臨量大、面廣和點散的復雜局面，這將給下一階段增值稅抵扣制度的設計和征管增加難度。
增值稅抵扣制度，指增值稅納稅人可將其在外購商品或有償接受勞務過程中（不包括僱傭的人工）所繳納的增值稅在其自身應納增值稅稅額中扣除的制度。增值稅的抵扣結果有兩種情形：一種是可抵扣稅額小於或等於應繳增值稅稅額，這時納稅人需繳差額部分或者不需繳納；另一種是可抵扣稅額大於應繳增值稅稅額，這種情況下各個國家的處理方式不盡相同。
第一種方式是留抵制度。即未抵扣完的進項稅只能留到下期繼續抵扣，直至抵扣結束。目前世界上只有中國、巴西和阿根廷等少數國家採用留抵制度。中國實行的並非徹底的留抵制度，對少數項目允許退稅。例如，國家稅務總局2016年10月在「增值稅留抵稅額退稅優惠辦理」辦事指南事項中規定，符合條件的增值稅一般納稅人特定事項產生的留抵稅額，可以按照一定的計算公式予以計算退還，具體包括：（1）符合條件的集成電路重大項目增值稅留抵稅額退稅。（2）對外購用於生產乙烯、芳烴類化工產品的石腦油、燃料油價格中消費稅部分對應的增值稅額退稅。納稅人可在每月納稅申報期結束後，通過填寫《退（抵）稅申請審批表》《減免稅申請報告》以及相關資料向主管稅務機關申請辦理退稅。這些政策一定程度上減輕了所屬行業或產品在流轉環節的稅收負擔。
第二種方式是退稅制度。即如果納稅人當期進項稅額超過了銷項稅額，納稅人有權要求稅務機關就超額的進項稅予以退還。目前世界上大多數國家均採用這種制度，比如英國、德國、瑞典、芬蘭、日本和韓國等。英國《增值稅法案》第七十九條規定，在納稅期間內，如果進項稅額超過銷項稅額，英國稅務機關必須在30天內退還超額部分，但需要在規定期限內確認退稅是否合理。如果稅務機關不遵守這些規定，他們有責任支付應納稅額5%的罰款。日本稅法規定，可抵扣進項稅額超過銷項稅額的，如果納稅人填寫了退稅申報，納稅期間超過的部分應在當期退還，沒有結轉制度，也沒有其他稅收抵免制度。芬蘭稅法規定，如果存在超額進項稅額，則由稅務機關每月自動退還。
一些國家對於納稅人申請退稅沒有特殊的條件限制，但部分國家納稅人只有滿足規定的條件後稅務機關才予以退稅。比如法國，對於按年度申報的納稅人，如果退稅金額不超過150歐元，納稅人可以根據要求在年度結束時獲得超額進項稅的返還。納稅人有義務在發生超額進項稅額的年度結束後的1月份，使用3519表格（Demande de remboursement de crédits de taxes）填寫增值稅退稅申請表。對於按季度申報的納稅人，如果符合以下條件，可在一年中前三個季度每季度末獲得退稅：（1）退款至少為760歐元；（2）納稅人有義務使用表格3519填寫退稅申請，並提交增值稅申報表，以顯示有超額進項稅。而按月度申報的納稅人，在一定的限制條件下也可以獲得超額進項稅的返還。在義大利，申請退還增值稅時，年度納稅申報金額應當超過2582.28歐元，且必須符合以下條件之一：（1）義大利的標准稅率為22%，同時設置三檔低稅率，分別為10%、5%和4%，如果企業要申請退稅，其購買商品所適用的增值稅平均稅率必須超過銷售商品所適用稅率的10％；（2）企業出口到歐盟國家的商品、國際服務的銷售額超過總營業額的25%；（3）涉及資本貨物的收購或研發產生的增值稅；（4）按照供應規則，主要服務在義大利境外提供；（5）申請人是在義大利注冊的非居民企業增值稅納稅人。其中（1）、（2）和（3）（後者僅適用於資本貨物的采購額超過全部采購額的2/3）以及進口適用增值稅的，納稅人可以按季度申請退稅。其餘則按照年度進行退稅。如果不符合上述條件，但在當年和以前兩個年度的增值稅申報表中進項稅額均超過銷項稅額，則納稅人可以申請三個年度中金額最低的退稅。只有滿足條件的納稅人方可向稅務機關申請退稅。
大多數國家在實行退稅之前，稅務機關會對納稅人進行現場審計，以確認納稅人的退稅申請是否合理。有一些國家的退稅制度中還規定了加快增值稅退稅的情形，即在現場審計完成之前退還超額的進項稅額。比如俄羅斯稅法規定，加快增值稅退稅適用於符合下列條件的納稅人：（1）在此前3個年度內，納稅人進行商業活動所需支付的增值稅（不包括離境轉移貨物和作為稅務代理人支付的增值稅）、消費稅、利得稅以及礦物開采稅的總額不低於70億盧布；（2）自開展經營活動起至少3年；（3）納稅人向稅務機關提供符合要求的銀行擔保或保證。在這種情況下，稅務機關必須在納稅人提交增值稅退款請求之日起5日內決定，是否給予加速增值稅退稅。如果隨後的現場審計判斷無法進行增值稅退稅，納稅人可能會面臨支付罰款和利息的懲罰。韓國的退稅制度中也存在提前退稅的情況。正常情況下，可退稅金額會在最後一次增值稅納稅申報到期之日起30日內退還給企業主。但如果企業提供的商品適用零稅率，或在購置新的商業設施，擴大或延長有關的交易的過程中產生了進項稅，可以申請提前退稅以減輕有關企業的經濟負擔。提前退稅是在最後一次增值稅納稅申報到期之日起15日內，退還給企業。
第三種方式是抵扣其他未償債務。這其實是實行退稅的另一種變通方式，俄羅斯和加拿大等國家實行這種方式。俄羅斯規定超額進項稅額可通過向稅務機關抵扣納稅人的未償債務予以收回，只有在納稅人書面要求稅務機關退稅時才將超額進項稅退還給納稅人。在新加坡，商品及服務稅審計師有時可以被委任為徵收其他稅款的稅務局長或其他稅務委員的代理人，並將進項稅抵免額用於其他稅收債務。實際上，稅務機關只對特別困難的納稅人行使這種權力。在加拿大，如果納稅人沒有在商品服務稅收或任何其他聯邦稅收計劃賬戶下欠款，稅務機關將向納稅人支付凈退稅。但如果納稅人有其他聯邦稅收債務，可以用於抵免其他債務。
從國際比較來看，絕大多數國家，尤其是發達國家均實行退稅制度。有些國家超額進項稅每月自動退還，有些國家需要在滿足一定條件之後向稅務機關提出退稅申請。但總的來說，大多數國家納稅人的超額進項稅是可以得到退還的。反觀我們國家，受財政收入及管理等客觀因素制約，除了在出口環節以及兩個特殊項目之外，並沒有建立起廣泛的增值稅退稅制度，而是實施增值稅留抵制度，這使得有留底稅金的企業所繳納的增值稅不能完全轉嫁至下一個環節，也影響了增值稅在其他環節的稅負轉嫁。
從1994年開始，中國稅收政策總體上處於結構性減稅過程。如果要尋找下一次減稅政策著力點，從理論上看，下一步可考慮逐步將增值稅留抵制度改革為退稅制度，這樣不僅能大大減輕存在留抵企業的稅負，而且能夠連通增值稅稅負轉嫁鏈條。尤其在供給側結構性改革的大背景下，這也是一種很有針對性的「去庫存」的助力政策，能夠達到精準減稅的目的。當然，實施這一政策，需要考慮一些外部因素，如對財政收入影響、強有力的增值稅征管條件等。