马来西亚30万缴多少个税

1. 马来西亚个人所得税税率表

马来西亚联邦政府和各州政府实行分税制。现行主要税种有:所得税、房地产盈利税、进出税、出口税、销售及服务税、印花税等。近一两年,为抗击新冠疫情的影响,同时也为鼓励某些产业的发展,马来西亚政府针对农业、制造业、高新技术企业都出台了不同的税收优惠政策。
本文将对马来西亚主要税种和制造业的税收优惠政策展开介绍。
一、主要税赋和税率(1)企业所得税
当其他国家大幅削减企业税税率时,马来西亚仍维持24%的所得税税率。2019年,马来西亚出台对中小企业的税收优惠政策,根据该政策,对于在马来西亚成立的中小型居民企业(实收资本不高于250万马币,且不属于拥有超过该限额的公司的企业集团),其取得的首60万马币以内的所得可以适用17%的税率,超过部分适用24%的税率。
(2)个人所得税
不管是马来西亚公民或外国人,只要一年内居住在马来西亚超 过182天,并拥有收入,就有报税的义务。马来西亚个人所得税率为1%-30%,5000马币以内的税率为0,超过200万马币部分的税率为30%。外国公民的税率固定为30%。
(3)房地产盈利税
房地产盈利税适用于在马来西亚出售土地和任何产权、选择权或其他与土地相关的权利。包括出售不核拆动产公司股份的利得。税率如下:若在购置后3年内出售,税率30%;若在购置后第4年及第5年出售,税薯做率分别为20%和15%;若在购置后第6年或之后出售,税率5%。
(4)进口税
大多数进口货物需缴纳进口税,税率分从价税率和从量税率。近几年马来西亚已取消了多种原料、机械与零部件的进口税。马来西亚是东盟国家,与其他东盟国家订立有ASEAN Trade in Goods Agreement (ATIGA),根据该协定,2010年1月1日起,东盟国家之间99%产品的贸易免征关税(进口税)。
(5)出口税
马来西亚对包括原油、原木、锯材和原棕油等在内的资源性产品出口征收出口税。从价征收的出口税的税率范围为0至20%。2020年11月15日,东盟十国和ASEAN FTA合作伙伴五国(澳大利亚、中国、日本、韩国和新西兰)签订区域全面经济伙伴关系协定(RCEP)。自此,在出口销售关税税额上的差异,主要取决于产品是否能够被认定为在马来西亚本地生产。例如,如果某个马来西亚公司制造的产品所使用的原材料来自中国,只要满足产品中的40%增值部分属于在马来西亚本地生产,可以被认定为是马来西亚原产地产品,不会被加征出口税(即出口至欧洲国家的出口税等)。
(6)销售及服务税
销售税、服务税是2个不同的税种。2018年9月1日,马来西亚取消实行的消费税(GST),恢复原所征收的销售税和服务税。2018年9月1日起实施的销售税是对所有在马来西亚制造并在本地销售、自己使用或处置的产品和进口(除可免税商品外)商品征收,实行单一环节征收。税率是5%或10%,同时石油行业的销售税给予特殊税率,还有部分免税货物。
二、马来西亚税收优惠
马来西亚政府针对不同行业出台了多种税收优惠政策。鉴于中国企业较多是前往马来西亚投资建设制造业企业,下文对制造业企业目前最主要的税收优惠政策进行介绍。
(1)新兴工业地位和投资赋税留抵
如果生产制造的产品属于1986年投资促进法案下具备适用新兴工业地位或投资赋税减免资格的活动/产品列表项目,则有两种赋税优惠可供企业选择,一是新兴工业地位(PS),二是投资赋税留抵(ITA)。
新兴工业(PS)地位:可享有5年(PS期间)的70%公司税减免,例如公司5年内只须缴纳30%*24%的公司税。在PS期间发生的但未抵减的免税额可以结转,抵减公司PS期间之后的收入。PS期间发生的累积损失可以结转至PS期间后连续7年公司收入的抵扣。PS申请应通过InvestMalaysia门户MIDA online提交。
投资赋税留抵(ITA):合格资本支出(工厂、厂房、机器或其他设备)可享有在该支出发生之年时5年内60%投资赋税留抵。每个评估年,公司可在应税所得额的70%的范围内使用该60%留抵额度,另外30%应按照公司正常税率纳税。未使用的额度可以结转至其后年度使用,直至使用完毕。
数氏衡新兴工业(PS)地位和投资赋税留抵(ITA)仅可二者选择其一。
(2)PENJANA(国家经济复苏计划)下的特殊税收激励政策
该激励政策的主要目的是,帮助在COVID-19疫情导致的全球经济危机后希望将运营迁至马来西亚的公司。
根据该政策,对于制造业新设公司,投资资本在3亿-5亿令吉之间的制造业新投资享10年0%特别税率;投资资本在5亿令吉以上的制造业新投资15年0%特别税率。对于已经设立的投资资本在3亿令吉以上的制造业公司将海外设施迁至马来西亚,该制造业企业可以享受100%ITA,在

2. 马来西亚个人所得税起征点是多少有免征税项目吗税率是多少

个人所得税

马来西亚居民和非马来西亚居民的税率不同：

(2)马来西亚30万缴多少个税扩展阅读：

1985年11月23日，中马政府在北京签订了《中华人民共和国政府和马来西亚政府关于对所得避免双重征税和防止偷漏税的协定》。

最新有关避免协定的文件《〈中华人民共和国政府和马来西亚政府关于对所得避免双重征税和防止偷漏税的协定〉的换函》于2016年11月1日在北京正式签署，即日起生效

马来西亚现行税种主要有：消费税、个人所得税、公司所得税、预扣税、不动产盈利税、石油所得税、国内税等。不同的税种计征方法不同。

3. 30万收入要交多少个税

法律分析：1、30万月收入的话，应缴纳个人所得税97340元。应纳税所得额等于月度收入减去5000元(起征点)减去专项扣除(三险一金等)减去专项附加扣除减去依法确定的其他扣除。应纳税所得额等于300000减5000等于250000，应缴税额等于250000乘45%减15160等于97340元。2、30万如果是年收入的话，应缴纳44250元。应纳税所得额等于300000减60000等于240000，应缴税额等于240000乘20%减3750等于44250元。

法律依据：《中华人民共和国个人所得税法》 第二条 下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：（一）工资、薪金所得；（二）劳务报酬所得；（三）稿酬所得；（四）特许权使用费所得；（五）经营所得；（六）利息、股息裤返亩、红利所得；（七）财产租赁所得；（八）财产转让所得；（九）偶然所得。居民个人取得前款第一项至第四项所得（以下称综合所得），按纳税年度合并计算个人所得税；非居民个人取得前款第一项至第四项所得，按月或者按次分项计算个人所得税。纳税人取得前款第五项至第九项所得胡森，依照本法世好规定分别计算个人所得税。

4. 马来西亚税收政策

马来西亚（Malaysia）是英联邦成员国，由13个州和3个联邦直辖区组成。马来西亚的税种主要包括公司所得税、个人所得税、销售税、消费税、关税、不动产资本利得税、印花税、财产税和棕榈油暴利税等。

马来西亚的国内税法规定

居民公司指实际管理和控制机构在马来西亚的公司。居民公司和非居民公司均需就来源于马来西亚的收入纳税，来源于境外的收入无须在马来西亚纳税（除银行业、保险业、航空公司、船运公司以外）。

自2016年起，公司所得税税率降为24%，中小企业应纳税所得额在50万林吉特以下部分，税率为19%，50万林吉特以上部分，适用正常税率。石油公司38%，边际油田25%。非居民公司，税率24%，分公司利润汇回，不征税。

出售股权的利得不征税，出售不动产的利得缴纳资本利得税，税率0～30%。自2014年1月1日起，马来西亚公司采用单层税制，对公司股息不征税，对境内利息收入征税。企业经营亏损，可以无限期后转，但所有权发生重大变更除外。马来西亚对控股公司的费用扣除有限制，控股公司指以控制投资为主且总收入的80%以上来源于投资收益的公司。