新西兰公民在海外如何报税

1. 中国公民在境外工作,个人所得税怎么算

《中华人民共和国个人所得税税法》第六条：应纳税所得额的计算居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额。

非居民个人的工资、薪金所得，以每月收入额减除费用五千元后的余额为应纳税所得额；劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得，以每次收入额为应纳税所得额。

《中华人民共和国个人所得税税法》第七条居民个人从中国境外取得的所得，可以从其应纳税额中抵免已在境外缴纳的个人所得税税额，但抵免额不得超过该纳税人境外所得依照本法规定计算的应纳税额。

(1)新西兰公民在海外如何报税扩展阅读

企业和个人按照国家或地方政府规定的比例提取并向指定金融机构实际缴纳的住房公积金、失业保险费、医疗保险费、基本养老保险金，不计入个人当期的工资、薪金收入，免征个人所得税。

超过国家或地方政府规定的比例缴付的住房公积金、失业保险费、医疗保险费、基本养老保险金，其超过规定的部分应当并入个人当期工资、薪金收入，计征个人所得税。个人领取原提存的住房公积金、失业保险费、医疗保险费、基本养老保险金时免征个人所得税。

2. 新西兰新移民的海外收入要交税吗

如果一个新西兰税务居民同时被其他国家（根据当地法律）定为该国税务居民，为避免在同一年份收入上缴交双重税务，新西兰与一些国家签定了双重课税协议，这个协议制定了一些规则，以决定哪个国家有权在某种收入上征税。大部分的协议都规定了哪个国家有索取税项的优先权。

这些国家包括：澳洲、比利时、加拿大、中国、丹麦、斐济、芬兰、法国、德国、印度、印度尼西亚、爱尔兰、意大利、日本、马来西亚、挪威、南韩、新加坡、瑞士、瑞典、荷兰、菲律宾、台湾、泰国、英国及美国。

若海外的收入已在该国缴税，则该收入在新西兰申报时可获得扣减，扣减之数额不得超过新西兰之税额。如要申请扣减，则要出示其他国家的纳税证明。

假如一个人在12个月内离开新西兰超过325日，而且和新西兰没有恒久关系，亦非为政府工作而离去，那么根据325日准则，这人就不当作居民，他只需申报所有源自新西兰的收入。

一般来说，海外国家都会许可那些以在本国缴交了入息税的非新西兰居民扣减其税额。新西兰的税务年度是由每年的四月一日起至翌年的三月三十一日，大部分人士和商业机构在每年三月三十一日之后便要将他们的收入和要交付的税项填写在报税表里。

每一位缴税者都有一个属于他自己的税务身份证明号码（IRD Number），任何人都需要有一个IRD号码才能领取收入。在新西兰，每一个人都要分开报税，夫妻也不例外。参考环球移民

3. 海外公司报税如何操作

现在为了鼓励大家创业，创业政策不断放宽，注册流程逐渐简化，即便是这样对于刚刚创业的企业老板来说，对于财务这块的知识大多数也都是不清楚的。所以尽管可以看到这些年在海外注册公司的人不少，但由于对海外公司注册的许多细节都不清楚，很多创业者都大感头疼，尤其是公司注册之后报税的事项。所以为了让大家更清楚，接下来就为您说说海外公司注册后报税流程以及报税事项有哪些，希望对您有所帮助。
海外注册公司报税操作流程：
1、根据客户意向，了解客户需求，确定财务外包的服务内容;
2、签订《财务外包业务协议书》，确定双方权利与义务;
3、指定专业财务人员，实行“一对一 ”服务指导 ;
4、日常的账务处理，进行纳税申报;
5、对财务上的疑难问题日常解答;
6、会对客户的会计报表及账务情况进行总结，给出相应的建议和解决方案;

7、其他财务相关方面的技术支持。

海外注册公司报税注意事项：
1、如果您问什么时候核定税种，时间一般是在取得营业执照办理了税务登记证证后的一个月内，到税务局申请核定税种，后，要注意的是，如果公司超过半年也没去 税务局核定税种，后果不堪设想，公司会被税务局列入非正常户，并且还会处以行政处罚!
2、老板们不要不在乎这件事，因为只有经过税种的核定，公司才能正常申报纳税，以及公司才可以正常开票，公司才能得以正常运转。
3、相关工作人员会根据您公司的经营状况来核定公司需要缴纳哪些税种；

4、新公司在初次报税之前，要到税务局进行税务登记、核定税种。

4. 新西兰个人所得税的税率是多少

新西兰所得税不区分所有制、内外资，目前的税率为：

(4)新西兰公民在海外如何报税扩展阅读：

2010年国家党政府降低了个人所得税和公司税，但提高了商品和服务税，以鼓励更多储蓄和遏制消费。这在一定程度上由当时信贷危机和经济衰退的大环境决定。2015年出于对收入分配不均的担心，政府提高了税收抵免。

2016年至2016年间，新西兰政府的税收增加了39%，公司税和商品服务税都增长了约53%，远高于个人所得税的29%。在这个时间段，国民生产总值增加了28%。OECD报告称新西兰拥有发达国家中最低的税收水平。

5. 在海外邮寄物品回国 如何报税

目前，海关接受申报的方式一般有3种：口头申报、书面申报及电子数据交换申报，其中以后两种申报形式为主。

报关是一项十分复杂和专业性比较强的工作。一般由具备报关资格的货运代理企业代为办理相应报关手续。代理报关分为直接代理和间接代理两种形式。以下介绍收发货人委托代理办理进口报检报关时需要的手续，以供进口商参考。

一、接货：进口商或国外公司以电话或传真通知进口部人员货物即将入关，操作人员派车到进口商处提取清关文件。委托人应当向货运代理提供所委托报关事项的真实情况。

二、报关：报关员在接到清关文件后先行审核，审核无误后交由海关进行清关。

三、出税：在海关审核无误后，将会自动打出一份进口关税税单和增值税税单，由客户直接交纳税金，或由货运代理代垫税金。进口转关货物，按货物运抵指运地海关之日的汇率和税率征税。

四、查验：税金交纳后等待海关的进一步指示。海关如需查验货物，则由报关员和海关官员共同查验，查验合格后，货物方可放行。

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计算进口关税税款的基本公式是：进口关税税额=完税价格×关税税率

在计算关税时应注意以下几点：

1)进口税款缴纳形式为人民币。进口货物以外币计价成交的，由海关按照签发税款缴纳证书之日国家外汇管理部门公布的人民币外汇牌价的买卖中间价折合人民币计征。人民币外汇牌价表未列入的外币，按国家外汇管理部门确定的汇率折合人民币。

2)完税价格计算到元为止，元以下四舍五入。关税税额计算到分为止，分以下四舍五入。

3)一票货物的关税税额在人民币10元以下的免税。

6. 海外身份需要报税

海外身份需要报税。

每个月10之前，申报个人所得税的时候外籍人员是按照扣除4800以后的数额来计算，计算方法都一样。申报后在去银行交纳。
在每个月20之前，申报明细申报时候，方法是和中方的一样的。
来中国担任代表处的代表，或担任外资公司高级管理职务；或者其在中国停留时间超过183天，需要缴纳个人所得税。

7. 新西兰税务居民与非税务居民怎么识别

（一）税制概况
1、税收体制
在新西兰纳税严格依法进行，税法几乎可以说是新西兰最复杂的法律部门，每年都有大大小小的修正案。
税务局（Inland Revenue Department）管理征税体制，其权力和责任都由《税收征管法》确定。《征管法》要求税务局负责人——税务委员行使职权，保证在法律范围内最大程度的收税。税务局委员有权力制定规定，对征税财产估价。《征管法》授权总督可以就《国家税收法》的管理事项给税务委员发指令，但是总督不能直接干涉征税个案和进行税法解释。
2000年10月，政府组成了一个5人小组对新西兰的税收体制是否最符合政府长期税收利益进行审议。2001年10月，该委员会递交最终报告，认为现行税收体制是合理的，过去20年的税制改革成果是正面的。
作为发达资本主义国家，新西兰拥有完备的税收法律体系和成熟的税收体制，根据新政府近年的审议结果，其税收制度在可以预计的未来应该不会出现大的变化。
来新投资经商，应该注意保持高度的法治意识，遵守有关法律，合法纳税。同时，新西兰税法复杂，不断更新，应就有关纳税事项征询专业人士意见。
2、税制系统
新西兰现代税务课证系统承习了英国传统税务系统的骨架，并在此基础之上进行了一些渐进式的改革。它的主要税目有：商品服务税，税率12.5%；企业所得税，税率30%；个人所得税，税率19.5%、33%、39%三个累进税；福利税，税率49%、64%。
3、主要税制特征
⑴商品服务税（Good and Services Tax）
新西兰的商品服务税和中国的增值税类似。在新西兰，商品服务税（GST）对一般商品及一般商业服务而言都征收12.5%的税捐。在新西兰，如果年销售额少于新币4万元以下是不必登记注册商品服务税（GST）税号，也不用缴纳商品服务税的。
⑵个人收入所得税
在新西兰，所有的税务居民必须将他们所有各种不同来源的收入合并计算出一个收入的总值，然后依照一种累进税率的计算方式来计算申报他们的个人收入所得税（总收入$0—$38000的部分缴纳19.5%的税，$38000—$60000的部分缴纳33%的税，$60000以上的部分缴纳39%的税）。
在新西兰，个人收入所得税税额的减免以减低税率为主要的形式，但所有的收入都必须上税，没有免税额度。
在新西兰一般受薪阶层两星期或每个月一次通过（PAYE）资税纳税系统来缴交个人所得税。
⑶企业所得税
在新西兰企业按12.5% 缴完商品服务税后，年终净利润按30%缴企业所得税。企业如果给员工使用公司车辆，发放实物，则要向税局缴福利税。
新西兰有一项个人所得税避免重复纳税的抵扣系统。例如，企业所得税自2008年4月1日起为30%，而个人所得税税率最高为39%，公司企业将扣除30%税率的税后的红利分发给个人后，个人只需要再付9%的税率来补足该红利应付的39%。
⑷财富拥有相关的税目
在新西兰，财富自然增长是不会被课税的（无资本利得税），但在财富转移时可能需要缴税。例如，赠予财产时要缴交赠予税，赠予税起征的税率是0%，而赠予总值在新币$27000元以上时为5%（一年以内）。而赠予总值在一年内超过$72000时，赠予税税率上升至25%。
印花税也对商业不动产交易加以课征，但一般住宅买卖、股票转移或动产转移并不需要缴纳印花税。新西兰在目前已废除遗产税的征收。
（二）新西兰税收的种类
1、所得税（Income Tax）：所有种类的收入都要交纳所得税，包括薪酬、经商或自聘的收入、公共保障金、投资所得的收入、租金、出售资本（非个人财产）所赚得的利润，以及新西兰居民于海外的收入。新西兰现实的所得税率（从1998年7月1日开始执行）为：年收入在$0至$38，000之间是19.5%，在$38，000或以上是33%。做生意和自聘人士的收入是不会被预先自动扣税的。他们所需提交的是“暂定税”，通常在一年内分三次缴交，直至税务年度期满时。已缴交的暂定税则可作抵消尚欠的税款。工党上台后，在2000年作过调整，对年薪超过60，000新元的，要交纳39%的所得税。
2、商品和服务税（GST-Goods and Services Tax）：所有登记商品和服务税（GST）的商业，都会在所有商品和服务上征收销售税。如果你全年的生意营业额超过NZ$30，000，便需要登记GST，现时的税率为12.5%。
只有登记了的商家才能从顾客中收取GST，然后每个月、每两个月或每六个月提交给税务局。而商家因向其供应商购买商品及服务而所支付的GST，可以向税务局索回。然而，如非本地居民不能收回任何的退还款项。
商品和服务税是附加在所有新西兰供应的商品及服务上的税款，但有关居民所租赁的财务服务，如抵押、借贷和投资等，以及生意出售（指完整生意，而且生意会继续进行），则可免交GST。
3、居民预扣税（Resident Withholding Tax）：银行或其他同类型的机构会在你的户口或投资利息中扣除“扣缴税”。在报税年度的终期申报时，可以把缴过了的“扣缴税”抵消投资所得的收入部分。公司可在分发给股东的股息中也扣除“扣缴税”。如果某公司把缴税后的利润，以股息（dividends）分发给股东，股东也可在报税时索要减扣，故此公司缴税对其他股东也可以受益（dividend imputation）。
4、意外事故赔偿保险金（Accident Compensation Premiums）：新西兰意外赔偿制度是用来资助那些意外受伤的受害者的医疗、康复和因意外所损失收入而设。这笔费用是来自所有人和商业必须呈交的意外赔偿税。意外赔偿税会在所得税中扣除，直接由雇主交给税务局。而那些自聘者则要在交其他税项的同时交付意外赔偿税。
5、附加福利税：所有提供给雇员的非现金福利都要缴交雇员福利税，税款是由雇主负责交付。其他税种还有：赠与税、支票税以及对烟酒、石油制品所征收的国内商品税等。
（三）新西兰商业税收制度
在新西兰居住和经商，需要向新西兰税务局纳税。通常，所有的商业活动者都必需做到：有一个税号（IRD number）；每年向税务局填报各种税单，分期纳税；保留所有以英文书写的生意记录及交易文件，以便填报税单并计算补税或退税金额。
在新西兰经商主要涉及的税种是所得税、商品服务税，它们每年贡献了新西兰税收收入的90%以上。
1、所得税
所得税是新西兰最重要的税种，每年政府的财政收入的65%来自所得税，征收的基本法律依据是1994年《所得税法》和1994年《所得税征管法》。
⑴纳税对象
新西兰是全球实施最有效率税收制度的国家之一。作为一个新西兰居民，不论收入来源于何地，都要向新西兰政府缴纳所得税。即使不是新西兰公民，也可能按照税务法被定义为税务居民，所有收入包括个人工资薪金、投资利润、津贴和海外收入都要缴税。
通常，判断是否新西兰税务居民要考虑以下因素：
个人在任何连续12个月中，住在新西兰天数超过183天；或者，在海外的新西兰政府部门工作；或者，与新西兰存在如下情形之一：①时常阶段性地在新西兰居住；②在新西兰拥有、租借或接受财产；③社会关系（主要安家地，孩子接受受教育，隶属于新西兰团体）；④经济关系（在新西兰有帐户，信用卡，寿险，投资或退休金）；⑤雇佣情况（在新西兰有工作）；⑥有意向住在新西兰；⑦在新西兰接受福利费，养老金和其它报酬。
移民每年在新西兰居住的时间不超过183天，无须在新西兰纳税。
⑵应纳税的收入
①所有工作收入（全职、兼职、临时）；
②奖金红利；
③政府补贴、福利；
④各种利息；
⑤工商收入；
⑥出售土地、建筑等的商业收入；
⑦股票、债券等的投资收入；
⑧书籍、电影、版权等的销售收入。
⑶能够从商业收入中扣除的开支包括：能够扣除的开支必须和收入直接相关，不允许扣除任何个人支出。
①汽车费用、雇员和自雇人士为工作使用自己车的费用；
雇主可以使用税务局公里数表计算可以扣除的车费，自雇人士最多每年可以扣除5000公里。
②出差费用
需要提供出差的原因、日期、路线、交通工具费用、住宿和餐费、分别花在商业和非商业活动上的时间。
③公司用地的租金或者房屋折旧、地税、电费和电话费；
④招待支出
为员工或者客户的招待支出也可以作为可扣除的开支。在以下场合的食品和饮料费用可以全部扣除：A、出差；B、公开的推介会；C、在某些会议上。另外有一些招待支出可以扣除50%。
⑤材料或货物的开支，包括：文具和一般办公室用品费用；
⑥雇员薪水；
⑦居民代扣税和额外福利税（详见本文第二部分）；
⑧经过税务局批准的福利捐赠。

8. 海外人士投资新西兰，如何合理避税

面积不超过五公顷，流程的话看你是要买政府预留地还是私人土地了，相关法规不太一样的。。。而且要相应的商业计划

9. 在海外投资所得收益如何报税

个人资金回归目前没有税收方面的问题，因为国家目前不对该项目进行稽核。
你应当考虑的问题是 资金如何大量的流动的问题。

10. 关于新西兰工资的税收

新西兰实行自由经济，对海外投资者没有特别的优惠政策，因此在新西兰居住和经商，需要向新西兰税务局纳税。
离岸获利不需要纳税，同时无须提交财务和审计报告，这点和和英国公司、BVI公司一样。