新西兰个人如何报税

❶ 在新西兰买笔记本有退税吗

新西兰交税及退税需知!!!
新西兰是全球实施最有效率税收制度的国家之一。 作为一个新西兰居民，不论你的入息是在任何地方赚取都要向新西兰单据及缴入息税。而作为一个新西兰税务居民，所有入息包括个人工资薪金、投资利润、津贴和海外收入都要交税。税务法所定下之税务居民，相反，即使你并不是新西兰公民，你也有可能会被定为税务居民。

当税务局确定你是新西兰的税务居民后，便会考虑你整体的情况。换言之，任何在外国的投资和联系也会被纳入计算。一个与新西兰“恒久关系”的人，不管他逗留在新西兰有多少日子，都是新西兰税务居民。

新西兰居民在以下情况需要缴交税款：

1. 个人在任何连续12个月中，住在新西兰天数超过183天，或
2. 你在海外的新西兰政府部门工作，或
3. 你与新西兰存在如下情形之一：
4. 你时常阶段性地在新西兰居住
5. 你在海外的新西兰政府部门工作，或
6. 你的社会关系（你主要的安家地，你的孩子是否在新西兰受教育，你是否隶属于新西兰团体）
7. 你的经济关系（如果你在新西兰有帐户，信用卡，寿险，投资或退休金）
8. 你的雇佣情况（你在新西兰有工作）
9. 你的个人财产（你在新西兰拥有和保有财产）
10.你有意向住在新西兰
11.你在新西兰接受福利费，养老金和其它报酬。

新西兰的税务年度是由每年的4月1日起至翌年的3月31日，大部分人士和商业机构在每年3月31日之后便要将他们的收入和要交付的税项填写在报税表里。

以下所列的新西兰的收入都必须征税：

1.工资与薪贴
2.商业和自营企业的收入
3.大部分的社会安全福利
4.从投资得来的收入
5.租赁收入
6.出卖财产（或物业）产生的利润新
7.在海外获得的收入

每一位缴税者都有一个属于他自己的税务身份证明号码（IRD Number），任何人都需要有一个IRD号码才能领取收入。在新西兰，每一个人都要分开报税，夫妻也不例外。

新西兰有各种不同的税项，这些税项包括入息税（Income Tax），商务服务税（GST-Goods and Services Tax）、扣缴税（Resident Withholding Tax）、意外赔偿税（Accident Compensation Premiums）、附加福利税和赠予税（Levies and gift ty）等。此外，还有一些社会保障金也由税务局代为征收，如家庭补助金、儿童补助金等。

如何申请退税或补税？

个人税务总结（Personal Tax Summary）是指示你是否要退税或补税。如果你需要补税的话，必须在指定邮戳日期前交税：

‧ 没有税务代理人或时间宽限的话，必须在邮戳2月7日之前缴纳；
‧ 有税务代理人或时间宽限的话，必须在邮戳4月7日之前缴纳。

到期日期一般在个人税务总结上会注明的。如果退税款在$200以下，在个人税务总结寄出的30天之内自动退税。如果退税款超过$200，在你再次确定你个人税务总结时付款。在个人税务总结里有怎样确定你的退税款的详细说明。

谁能自动地收到一份个人税务总结？

有一部分人可以自动地收到一份个人税务总结，在2004年6、7月会发出。他们的薪水和工资情况如下：

‧ 从IRD领取家庭补助的；在同时他们还会受到一份家庭补助表（IR 541），上面有家庭状况和补助金的计算。这些还包括一次领取补助金的（代替每二周领一次）。
‧ 每年年收入超出$20,000，在Work and Income领取家庭补助金的；如果过去曾经填写登记表的，就会收到家庭补助表；如果没有的话，应该会收到一份信附上登记表，只要填写完，寄回就可以了。
‧ 有学生贷款的。
‧ 使用错误的税务代码（Tax Code）或错误的学生贷款偿还代码（student loan repayment code）和税款或贷款偿还款付得太少的。
‧ 使用特殊的代码（code），税务局不能确定纳税人是否正确地缴税。
‧ 领取IR 56收入的。西兰,中文

申请一份个人税务总结

符合以下条件的人必须申请一份个人税务总结：
‧ 收入在$38,000和$60,000之间的，缴税率小于33%；
‧ 收入超过$60,000，缴税率小于39%；
‧ 利息和红利超过$200（不管是否在正确的税率），并且支付孩子赡养；
‧ 利息和红利超过$200（不管是否在正确的税率），并且有学生贷款和还款额超过以下标准的：

o $15,132 for the 2002 tax year
o $15,496 for the 2003 tax year
o $15,964 for the 2004 tax year

从7月分开始，任何一个人都可以申请一份个人税务总结。你可以看看你是否可以得到退税：

‧ 有资格申请孩子回扣（Child Rebate），是打临时工并缴税的学校孩子申请的；
‧ 有资格申请低于$9,880回扣（rebate），除非你一年中使用ML Tax Code；
‧ 在新西兰工作一段时间，但居住了一年；
‧ 年收入在$38,000以下和交税率为33％；
‧ 在一年中收入不固定；
‧ 在一年中不仅只有一个雇主
‧ 希望申请费用，比如收入保险

总之，在新西兰的留学生，只要打工就要交税，如果申请退税，一般是在$200以下，所退的税款应会在30天内自动退还，所以不要忘记在7月分之前申请一份个人税务总结。

❷ 如何报税（报税的整个流程）

（1）每月7号前，申报个人所得税。

（2）每月15号前，申报营业税、城建税、教育费附加、地方教育费附加。

（3）印花税，年底时申报一次（全年的）。

（4）房产税、土地使用税，每年4月15号前、10月15号前申报。但是，各地税务要求不一样，按照单位主管税务局要求的期限进行申报。

（5）车船使用税，每年4月份申报缴纳。各地税务要求也不一样，按照单位主管税务局要求的期限进行申报。

（6）如果没有发生税金，也要按时进行零申报。

（7）纳税申报方式：网上申报和上门申报。如果网上申报，直接登陆当地地税局网站，进入纳税申报系统，输入税务代码、密码后进行申报就行了。如果是上门申报，填写纳税申报表，报送主管税务局就行了。

2国税申报的税金主要有：增值税、所得税。

（1）每月15号前申报增值税。

（2）每季度末下月的15号前申报所得税。

（3）国税纳税申报比较复杂，需要安装网上纳税申报系统，一般国税都要对申报单位进行培训的。

(2)新西兰个人如何报税扩展阅读

纳税申报资料

（一）必报资料

《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》及其《增值税纳税申报表附列资料（表一）、（表二）、（表三）、（表四）》；

使用防伪税控系统的纳税人，必须报送记录当期纳税信息的IC卡（明细数据备份在软盘上的纳税人，还须报送备份数据软盘）、《增值税专用发票存根联明细表》及《增值税专用发票抵扣联明细表》；

《资产负债表》和《损益表》；

《成品油购销存情况明细表》（发生成品油零售业务的纳税人填报）；

主管税务机关规定的其他必报资料。

纳税申报实行电子信息采集的纳税人，除向主管税务机关报送上述必报资料的电子数据外，还需报送纸介的《增值税纳税申报表（适用于一般纳税人）》（主表及附表）。

（二）备查资料

已开具的增值税专用发票和普通发票存根联；

符合抵扣条件并且在本期申报抵扣的增值税专用发票抵扣联；

海关进口货物完税凭证、运输发票、购进农产品普通发票及购进废旧物资普通发票的复印件；

收购凭证的存根联或报查联；

代扣代缴税款凭证存根联；

主管税务机关规定的其他备查资料。

备查资料是否需要在当期报送，由各省级国家税务局确定。

四、增值税纳税申报资料的管理

（一）增值税纳税申报必报资料

纳税人在纳税申报期内，应及时将全部必报资料的电子数据报送主管税务机关，并在主管税务机关按照税法规定确定的期限内（具体时间由各省级国家税务局确定）。

将本办法第三条、第一款要求报送的纸介的必报资料（具体份数由省一级国家税务局确定）报送主管税务机关，税务机关签收后，一份退还纳税人，其余留存。

❸ 个人所得税如何报税

申报个人所得税可以直接到税务局的个税窗口进行申报或者是在当地地税局官网进行申报；居民个人取得综合所得，按年计算个人所得税；有扣缴义务人的，由扣缴义务人按月或者按次预扣预缴税款。
【法律依据】
《中华人民共和国个人所得税法》第十一条
居民个人取得综合所得，按年计算个人所得税；有扣缴义务人的，由扣缴义务人按月或者按次预扣预缴税款；需要办理汇算清缴的，应当在取得所得的次年三月一日至六月三十日内办理汇算清缴。预扣预缴办法由国务院税务主管部门制定。居民个人向扣缴义务人提供专项附加扣除信息的，扣缴义务人按月预扣预缴税款时应当按照规定予以扣除，不得拒绝。非居民个人取得工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得和特许权使用费所得，有扣缴义务人的，由扣缴义务人按月或者按次代扣代缴税款，不办理汇算清缴。

❹ 新西兰个人所得税的税率是多少

新西兰所得税不区分所有制、内外资，目前的税率为：

(4)新西兰个人如何报税扩展阅读：

2010年国家党政府降低了个人所得税和公司税，但提高了商品和服务税，以鼓励更多储蓄和遏制消费。这在一定程度上由当时信贷危机和经济衰退的大环境决定。2015年出于对收入分配不均的担心，政府提高了税收抵免。

2016年至2016年间，新西兰政府的税收增加了39%，公司税和商品服务税都增长了约53%，远高于个人所得税的29%。在这个时间段，国民生产总值增加了28%。OECD报告称新西兰拥有发达国家中最低的税收水平。

❺ 新西兰税务居民与非税务居民怎么识别

（一）税制概况
1、税收体制
在新西兰纳税严格依法进行，税法几乎可以说是新西兰最复杂的法律部门，每年都有大大小小的修正案。
税务局（Inland Revenue Department）管理征税体制，其权力和责任都由《税收征管法》确定。《征管法》要求税务局负责人——税务委员行使职权，保证在法律范围内最大程度的收税。税务局委员有权力制定规定，对征税财产估价。《征管法》授权总督可以就《国家税收法》的管理事项给税务委员发指令，但是总督不能直接干涉征税个案和进行税法解释。
2000年10月，政府组成了一个5人小组对新西兰的税收体制是否最符合政府长期税收利益进行审议。2001年10月，该委员会递交最终报告，认为现行税收体制是合理的，过去20年的税制改革成果是正面的。
作为发达资本主义国家，新西兰拥有完备的税收法律体系和成熟的税收体制，根据新政府近年的审议结果，其税收制度在可以预计的未来应该不会出现大的变化。
来新投资经商，应该注意保持高度的法治意识，遵守有关法律，合法纳税。同时，新西兰税法复杂，不断更新，应就有关纳税事项征询专业人士意见。
2、税制系统
新西兰现代税务课证系统承习了英国传统税务系统的骨架，并在此基础之上进行了一些渐进式的改革。它的主要税目有：商品服务税，税率12.5%；企业所得税，税率30%；个人所得税，税率19.5%、33%、39%三个累进税；福利税，税率49%、64%。
3、主要税制特征
⑴商品服务税（Good and Services Tax）
新西兰的商品服务税和中国的增值税类似。在新西兰，商品服务税（GST）对一般商品及一般商业服务而言都征收12.5%的税捐。在新西兰，如果年销售额少于新币4万元以下是不必登记注册商品服务税（GST）税号，也不用缴纳商品服务税的。
⑵个人收入所得税
在新西兰，所有的税务居民必须将他们所有各种不同来源的收入合并计算出一个收入的总值，然后依照一种累进税率的计算方式来计算申报他们的个人收入所得税（总收入$0—$38000的部分缴纳19.5%的税，$38000—$60000的部分缴纳33%的税，$60000以上的部分缴纳39%的税）。
在新西兰，个人收入所得税税额的减免以减低税率为主要的形式，但所有的收入都必须上税，没有免税额度。
在新西兰一般受薪阶层两星期或每个月一次通过（PAYE）资税纳税系统来缴交个人所得税。
⑶企业所得税
在新西兰企业按12.5% 缴完商品服务税后，年终净利润按30%缴企业所得税。企业如果给员工使用公司车辆，发放实物，则要向税局缴福利税。
新西兰有一项个人所得税避免重复纳税的抵扣系统。例如，企业所得税自2008年4月1日起为30%，而个人所得税税率最高为39%，公司企业将扣除30%税率的税后的红利分发给个人后，个人只需要再付9%的税率来补足该红利应付的39%。
⑷财富拥有相关的税目
在新西兰，财富自然增长是不会被课税的（无资本利得税），但在财富转移时可能需要缴税。例如，赠予财产时要缴交赠予税，赠予税起征的税率是0%，而赠予总值在新币$27000元以上时为5%（一年以内）。而赠予总值在一年内超过$72000时，赠予税税率上升至25%。
印花税也对商业不动产交易加以课征，但一般住宅买卖、股票转移或动产转移并不需要缴纳印花税。新西兰在目前已废除遗产税的征收。
（二）新西兰税收的种类
1、所得税（Income Tax）：所有种类的收入都要交纳所得税，包括薪酬、经商或自聘的收入、公共保障金、投资所得的收入、租金、出售资本（非个人财产）所赚得的利润，以及新西兰居民于海外的收入。新西兰现实的所得税率（从1998年7月1日开始执行）为：年收入在$0至$38，000之间是19.5%，在$38，000或以上是33%。做生意和自聘人士的收入是不会被预先自动扣税的。他们所需提交的是“暂定税”，通常在一年内分三次缴交，直至税务年度期满时。已缴交的暂定税则可作抵消尚欠的税款。工党上台后，在2000年作过调整，对年薪超过60，000新元的，要交纳39%的所得税。
2、商品和服务税（GST-Goods and Services Tax）：所有登记商品和服务税（GST）的商业，都会在所有商品和服务上征收销售税。如果你全年的生意营业额超过NZ$30，000，便需要登记GST，现时的税率为12.5%。
只有登记了的商家才能从顾客中收取GST，然后每个月、每两个月或每六个月提交给税务局。而商家因向其供应商购买商品及服务而所支付的GST，可以向税务局索回。然而，如非本地居民不能收回任何的退还款项。
商品和服务税是附加在所有新西兰供应的商品及服务上的税款，但有关居民所租赁的财务服务，如抵押、借贷和投资等，以及生意出售（指完整生意，而且生意会继续进行），则可免交GST。
3、居民预扣税（Resident Withholding Tax）：银行或其他同类型的机构会在你的户口或投资利息中扣除“扣缴税”。在报税年度的终期申报时，可以把缴过了的“扣缴税”抵消投资所得的收入部分。公司可在分发给股东的股息中也扣除“扣缴税”。如果某公司把缴税后的利润，以股息（dividends）分发给股东，股东也可在报税时索要减扣，故此公司缴税对其他股东也可以受益（dividend imputation）。
4、意外事故赔偿保险金（Accident Compensation Premiums）：新西兰意外赔偿制度是用来资助那些意外受伤的受害者的医疗、康复和因意外所损失收入而设。这笔费用是来自所有人和商业必须呈交的意外赔偿税。意外赔偿税会在所得税中扣除，直接由雇主交给税务局。而那些自聘者则要在交其他税项的同时交付意外赔偿税。
5、附加福利税：所有提供给雇员的非现金福利都要缴交雇员福利税，税款是由雇主负责交付。其他税种还有：赠与税、支票税以及对烟酒、石油制品所征收的国内商品税等。
（三）新西兰商业税收制度
在新西兰居住和经商，需要向新西兰税务局纳税。通常，所有的商业活动者都必需做到：有一个税号（IRD number）；每年向税务局填报各种税单，分期纳税；保留所有以英文书写的生意记录及交易文件，以便填报税单并计算补税或退税金额。
在新西兰经商主要涉及的税种是所得税、商品服务税，它们每年贡献了新西兰税收收入的90%以上。
1、所得税
所得税是新西兰最重要的税种，每年政府的财政收入的65%来自所得税，征收的基本法律依据是1994年《所得税法》和1994年《所得税征管法》。
⑴纳税对象
新西兰是全球实施最有效率税收制度的国家之一。作为一个新西兰居民，不论收入来源于何地，都要向新西兰政府缴纳所得税。即使不是新西兰公民，也可能按照税务法被定义为税务居民，所有收入包括个人工资薪金、投资利润、津贴和海外收入都要缴税。
通常，判断是否新西兰税务居民要考虑以下因素：
个人在任何连续12个月中，住在新西兰天数超过183天；或者，在海外的新西兰政府部门工作；或者，与新西兰存在如下情形之一：①时常阶段性地在新西兰居住；②在新西兰拥有、租借或接受财产；③社会关系（主要安家地，孩子接受受教育，隶属于新西兰团体）；④经济关系（在新西兰有帐户，信用卡，寿险，投资或退休金）；⑤雇佣情况（在新西兰有工作）；⑥有意向住在新西兰；⑦在新西兰接受福利费，养老金和其它报酬。
移民每年在新西兰居住的时间不超过183天，无须在新西兰纳税。
⑵应纳税的收入
①所有工作收入（全职、兼职、临时）；
②奖金红利；
③政府补贴、福利；
④各种利息；
⑤工商收入；
⑥出售土地、建筑等的商业收入；
⑦股票、债券等的投资收入；
⑧书籍、电影、版权等的销售收入。
⑶能够从商业收入中扣除的开支包括：能够扣除的开支必须和收入直接相关，不允许扣除任何个人支出。
①汽车费用、雇员和自雇人士为工作使用自己车的费用；
雇主可以使用税务局公里数表计算可以扣除的车费，自雇人士最多每年可以扣除5000公里。
②出差费用
需要提供出差的原因、日期、路线、交通工具费用、住宿和餐费、分别花在商业和非商业活动上的时间。
③公司用地的租金或者房屋折旧、地税、电费和电话费；
④招待支出
为员工或者客户的招待支出也可以作为可扣除的开支。在以下场合的食品和饮料费用可以全部扣除：A、出差；B、公开的推介会；C、在某些会议上。另外有一些招待支出可以扣除50%。
⑤材料或货物的开支，包括：文具和一般办公室用品费用；
⑥雇员薪水；
⑦居民代扣税和额外福利税（详见本文第二部分）；
⑧经过税务局批准的福利捐赠。

❻ 新西兰新移民的海外收入要交税吗

如果一个新西兰税务居民同时被其他国家（根据当地法律）定为该国税务居民，为避免在同一年份收入上缴交双重税务，新西兰与一些国家签定了双重课税协议，这个协议制定了一些规则，以决定哪个国家有权在某种收入上征税。大部分的协议都规定了哪个国家有索取税项的优先权。

这些国家包括：澳洲、比利时、加拿大、中国、丹麦、斐济、芬兰、法国、德国、印度、印度尼西亚、爱尔兰、意大利、日本、马来西亚、挪威、南韩、新加坡、瑞士、瑞典、荷兰、菲律宾、台湾、泰国、英国及美国。

若海外的收入已在该国缴税，则该收入在新西兰申报时可获得扣减，扣减之数额不得超过新西兰之税额。如要申请扣减，则要出示其他国家的纳税证明。

假如一个人在12个月内离开新西兰超过325日，而且和新西兰没有恒久关系，亦非为政府工作而离去，那么根据325日准则，这人就不当作居民，他只需申报所有源自新西兰的收入。

一般来说，海外国家都会许可那些以在本国缴交了入息税的非新西兰居民扣减其税额。新西兰的税务年度是由每年的四月一日起至翌年的三月三十一日，大部分人士和商业机构在每年三月三十一日之后便要将他们的收入和要交付的税项填写在报税表里。

每一位缴税者都有一个属于他自己的税务身份证明号码（IRD Number），任何人都需要有一个IRD号码才能领取收入。在新西兰，每一个人都要分开报税，夫妻也不例外。参考环球移民

❼ 个人所得税报税流程

个人所得税报税方式主要有两种：直接到税务机关申报和邮寄申报，下面小编将分别从这两种方式进行讲解：(一)个人直接到税务机关申报纳税人直接到主管税务机关申报，又分为三种情况，下面将分别讲解：1、申报无征税、补税、退税、抵税该申报流程适用于纳税人在纳税年度内已足额缴纳个人所得税，年度终了后年度纳税申报时，纳税人只需要办理申报事宜，不需要另行办理征税、补税、退税、抵税等事宜。第一步纳税人到主管税务机关办税服务厅领取纸质《个人所得税纳税申报表(适用于年所得12万元以上纳税人申报)》第二步纳税人按照填表要求填写申报表一式两份。第三步纳税人直接将申报表、身份证件复印件提交给主管税务机关办税服务厅。第四步纳税人留存一份申报表备查。2、申报征税、补税该申报流程适用于纳税人在纳税年度内没有足额缴纳个人所得税，年度终了后年度纳税申报时，纳税人还需要办理征税、补税事宜。第一步纳税人到主管税务机关办税服务厅领取纸质《个人所得税纳税申报表(适用于年所得12万元以上纳税人申报)》第二步纳税人按照填表要求填写申报表一式两份。第三步纳税人直接将申报表、身份证件复印件提交给主管税务机关办税服务厅。第四步纳税人执税务机关开具的税收缴款书缴纳税款。第五步纳税人留存一份申报表备查。3、申报退税、抵税该申报流程适用于纳税人在纳税年度内多缴个人所得税，年度终了后年度纳税申报时，纳税人可选择申请当期退税或是申请多缴税金留作下期缴纳个人所得税时抵减。第一步纳税人到主管税务机关办税服务厅领取纸质《个人所得税纳税申报表(适用于年所得12万元以上纳税人申报)》第二步纳税人按照填表要求填写申报表一式两份。第三步纳税人提交以下资料给主管税务机关。(1)当期个人所得税申报表;(2)个人有效身份证件复印件;(3)多缴税款属自行申报的，多缴税款所属时期的纳税申报表复印件;多缴税款属代扣代缴的，扣缴义务人对纳税人多缴税款所属时期实际应税收入情况的书面证明;(4)证明已纳税的个人所得税完税凭证(含税收缴款书、完税证明、代扣代收税款凭证等)原件及复印件(税务机关核对原件与复印件无误后，将原件退回纳税人);(5)《退(抵)税申请审批表》;(6)主管税务机关规定的其他资料。第四步税务机关经审核无误后作退税或抵税处理，纳税人执税务机关退回申报表备查或下期抵税申报。(二)邮寄申报邮寄申报目前只适用于申报无征税、补税、退税、抵税的情况。第一步纳税人到主管税务机关办税服务厅领取《邮寄纳税申报申请书》，填写完毕后，交主管税务机关备案，同时主管税务机关向纳税人提供邮寄申报所需的税务机关地址、邮编及收件人。第二步纳税人到主管税务机关办税服务厅领取纸质《个人所得税纳税申报表(适用于年所得12万元以上纳税人申报)》第三步纳税人按照填表要求填写申报表。第四步纳税人将申报表、身份证件复印件装入信封，以挂号信函的方式邮寄到税务机关，在信封上填写主管税务机关提供的税务机关地址、邮编及收件人，并在收件人下方位置填写“个人所得税纳税申报”字样。第五步纳税人向邮政部门索取收据作为申报凭据。只要民事主体个人的工资超过一定的数额，那么就需要按照一定的流程，先进行纳税申报，然后再到制定的机构纳税。对于那些在国庆期间没有放假，得到三倍薪资的职员，若是当月的工资超过了个人所得税的的纳税标准，也需要纳税。

❽ 关于新西兰工资的税收

新西兰实行自由经济，对海外投资者没有特别的优惠政策，因此在新西兰居住和经商，需要向新西兰税务局纳税。
离岸获利不需要纳税，同时无须提交财务和审计报告，这点和和英国公司、BVI公司一样。