新西兰企业如何报税

1. 新西兰个人所得税的税率是多少

新西兰所得税不区分所有制、内外资，目前的税率为：

(1)新西兰企业如何报税扩展阅读：

2010年国家党政府降低了个人所得税和公司税，但提高了商品和服务税，以鼓励更多储蓄和遏制消费。这在一定程度上由当时信贷危机和经济衰退的大环境决定。2015年出于对收入分配不均的担心，政府提高了税收抵免。

2016年至2016年间，新西兰政府的税收增加了39%，公司税和商品服务税都增长了约53%，远高于个人所得税的29%。在这个时间段，国民生产总值增加了28%。OECD报告称新西兰拥有发达国家中最低的税收水平。

2. 企业报税的详细流程

企业报税的详细流程如下：
1、需在法定申报期限和内容上如实的申报纳税，并提交纳税的申报表；
2、税收机关审查申请的材料；
3、符合扣税标准的，扣除税款，并出具扣除的证明。
企业所得税采取收入来源地管辖权和居民管辖权相结合的双管辖权，把企业分为居民企业和非居民企业，分别确定不同纳税义务。企业所得税的税率为25%的比例税率。非居民企业为20%。企业应纳所得税额=当期应纳税所得额*适用税率应纳税所得额=收入总额-准予扣除项目金额。企业所得税分月或者分季预缴，应当自月份或者季度终了之日起15日内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款。
企业应当自年度终了之日起5个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。企业所得税的征收管理除本法规定外，依照《中华人民共和国税收征收管理法》的规定执行。除税收法律、行政法规另有规定外，居民企业以企业登记注册地为纳税地点；但登记注册地在境外的，以实际管理机构所在地为纳税地点。居民企业在中国境内设立不具有法人资格的营业机构的，应当汇总计算并缴纳企业所得税。
【法律法规】

《中华人民共和国企业所得税法》
第五条 企业每一纳税年度的收入总额，减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额，为应纳税所得额。第六条 企业以货币形式和非货币形式从各种来源取得的收入，为收入总额。包括：
（一）销售货物收入；
（二）提供劳务收入；
（三）转让财产收入；
（四）股息、红利等权益性投资收益；
（五）利息收入；
（六）租金收入；
（七）特许权使用费收入；
（八）接受捐赠收入；
（九）其他收入。

3. 企业如何报税具体报税流程是什么

目前企业纳税申报的方式最常见的有两种，分别是上门申报和网上申报。

1、上门申报：也称直接报税，是指企业分别向国税和地税办理服务厅领购各种纳税申报表、费用缴纳申报表及代扣代缴、代收代缴税款报告表，如实填写完毕后，连同其他申报资料在法定的纳税申报期限内，分别去国税办理服务厅和地税办理服务厅纳税申报窗口办理申报手续。

2、网上报税：企业在选择网上报税方式时，应当向税务部门提前申请，具体的申请流程如下：第一，企业填写《纳税申报方式申请审批表》报主管税务机关，提出纳税申报方式申请；

第二，主管税务机关对企业报送的《纳税申报方式申请审批表》和附报资料进行审核，对符合条件的，制发《税务事项通知书》通知纳税人。对不符合条件的，在《纳税申报方式申请审批表》上注明理由，退回纳税人。对未经批准的纳税人原则上按上门（直接）申报方式进行纳税申报。

4. 公司报税怎么操作

公司报税的操作流程如下：
1、在企业成立之日起的30天内，必需向企业注册地税务机关申请税务登记；
2、接下来在企业的经营活动中，必须每月向税务局申报企业经营的情况；
3、当企业想结束经营，必须向当地税务部门注销税务。
网上纳税的操作流程有哪些
网上纳税的操作流程如下：
1、填写申报纳税表纳税人利用填写申报纳税表功能填写需申报纳税的申报纳税表（没有在地税部门做过税种登记的税种，网上不能申报纳税）。分主附表的，先填写附表并保存，然后打开主表进行编辑或直接保存；
2、正式申报纳税纳税人利用正式申报纳税功能将已填写并保存过的申报纳税表正式申报纳税到地税征管系统；
3、网上划款纳税人利用网上划款功能对正式申报纳税成功的申报纳税表，通过划款功能生成待划款税票，若提示划款失败，应返回继续进行划款操作；
4、打印申报纳税表和完税证明。
法律依据：《中华人民共和国税收征收管理法》第六十八条
纳税人、扣缴义务人在规定期限内不缴或者少缴应纳或者应解缴的税款，经税务机关责令限期缴纳，逾期仍未缴纳的，税务机关除依照本法第四十条的规定采取强制执行措施追缴其不缴或者少缴的税款外，可以处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款。

5. 海外公司报税如何操作

现在为了鼓励大家创业，创业政策不断放宽，注册流程逐渐简化，即便是这样对于刚刚创业的企业老板来说，对于财务这块的知识大多数也都是不清楚的。所以尽管可以看到这些年在海外注册公司的人不少，但由于对海外公司注册的许多细节都不清楚，很多创业者都大感头疼，尤其是公司注册之后报税的事项。所以为了让大家更清楚，接下来就为您说说海外公司注册后报税流程以及报税事项有哪些，希望对您有所帮助。
海外注册公司报税操作流程：
1、根据客户意向，了解客户需求，确定财务外包的服务内容;
2、签订《财务外包业务协议书》，确定双方权利与义务;
3、指定专业财务人员，实行“一对一 ”服务指导 ;
4、日常的账务处理，进行纳税申报;
5、对财务上的疑难问题日常解答;
6、会对客户的会计报表及账务情况进行总结，给出相应的建议和解决方案;

7、其他财务相关方面的技术支持。

海外注册公司报税注意事项：
1、如果您问什么时候核定税种，时间一般是在取得营业执照办理了税务登记证证后的一个月内，到税务局申请核定税种，后，要注意的是，如果公司超过半年也没去 税务局核定税种，后果不堪设想，公司会被税务局列入非正常户，并且还会处以行政处罚!
2、老板们不要不在乎这件事，因为只有经过税种的核定，公司才能正常申报纳税，以及公司才可以正常开票，公司才能得以正常运转。
3、相关工作人员会根据您公司的经营状况来核定公司需要缴纳哪些税种；

4、新公司在初次报税之前，要到税务局进行税务登记、核定税种。

6. 浅谈在新西兰注册公司

浅谈在新西兰注册公司

在新西兰注册公司十分简单， 不需要经过很多部门的一一审批，注册资金也没有限制。以下是我J.L分享的新西兰公司注册，更多创业指导请关注应届毕业生大学生创业网。

新西兰的经济发展部设立了专门的网站来方便有需要注册公司的相关人士，大家可以直接通过上网来注册自己的公司，只需交纳相关的注册费用。根据1993年公司法，任何人都可以独立或与他人一起申请注册家公司。在新西兰注册本地公司时需要准备一下资料：

·注册公司的名字，在经过网上系统确认无人使用过才能使用

·公司的固定地址

·董事和股东的全名，住址 和IRD 号(如果居住在新西兰)

新西兰的主要的商业模式分为三种：个体经营(sole trader), 合伙经营 (partnership)，公司经营(company). 其中用公司的模式来经营生意是必须要经过注册才可以运行。选择公司经营的优势就是公司是负有有限的责任，有限公司是一个独立的法律实体，公司拥有的财产与股东的财产是分开的， 股东对公司的责任是有限的。比如说， 当公司破产时，股东不对公司债务负责。

新西兰也吸引着海外企业对新西兰的投资。而对于海外企业在新西兰注册公司主要分为以下几种形式：

1、注册一个分部：Subsidiary (New Zealand company on the New Zealand register):

A subsidiary company is like a 'child' that is a wholly owned subsidiary of a 'parent' (overseas company). You can establish a wholly owned New Zealand subsidiary by registering a New Zealand company with 100% shareholding held by the overseas company.

2、注册成立一间附属公司：Branch (the New Zealand operations of an overseas company on the New Zealand overseas register) A branch means the New Zealand operations of an Overseas Company. It is not a separate legal entity. The company incorporation is still held under another country's jurisdiction, but the New Zealand operations are governed by New Zealand law.

3、合并或接管新西兰的公司：Become a New Zealand company (transferring incorporation from another country to the New Zealand register). This option allows an overseas company to abandon its country of incorporation and transfer its incorporation to the New Zealand Companies Office Register.

在新西兰注册海外公司时需要准备以下资料：

1、海外公司的全名The full name of the overseas company.

2、在申请之日起,公司董事的全名以及住址。The full names and residential addresses of the directors at the date of application..

3、在新西兰其营业地点的`详细地址. 如果有多个营业地点，则必须提供主要营业地点地址The full address of its place of business in New Zealand. If it has more than one, then the principal place of business must be given.

公司注册完成以后，之后的每年里，无论公司有没有开始经营，都需要做年检(Annual Return)。否则，公司名字就会被从经济发展部的公司注册表上删掉。

我们具体来介绍下什么样的公司被划归为大公司(large company)的范围：

公司的年营业额超过$20,000,000

公司的资产超过$10,000,000

公司的全职员工达到50人以上

如果您的公司符合大公司范围的任意两条，则都需要上交财务报表以及审计报表。审计报表需要有专业的注册会计师的签字，以此来核定财务报表的真实性。

公司需要上交报表给注册公司的机构，财务报表内容包括：

Statement of Financial Position 资产负债表

A Profit and Loss Statement 损益表

An Income and Expenditure statement收入和支出报表

Asset Register 资产登记表，其中记录着公司拥有的资产，(例如 车，电脑，其他办公器材等)，以及公司购买这些资产的金额和目前的折旧后的价值

所有账目的形式必须符合1994年财务报告法案所规定的财务报表的编制的形式，同时需要被公司的两个董事(director)签名以及标注签字的日期(如果公司只有一个董事，即该董事需要签名以及标注日期)

当您注册了新西兰公司后，只要公司是运营的都需要每年准备财务报表及报税，但如果是新西兰的海外公司或本地的大公司(large company)还需要多准备审计报告。

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7. 申请一家新西兰公司的条件需要哪些

1.注册地址：公司注册地址必须为新西兰当地的地址

2.注册资本：公司注册股本最低100新西兰元，注册资本不用验资，不用到位

3.股东和董事：注册公司只需有一名股东和一名董事。股东可以是自然人或法人，但是董事必需是新西兰当地居民

4.身份证明：股东、护照及地址证明，住址证明需要翻译成英文

5.股权分配：制定股份分配文件

6.公司名称：公司名字一定要以Limited或者LTD结尾

7.经营范围：经营范围一般不受限制，只要是合法的基本都能注册

注册流程顺利的话，10个工作日左右新西兰公司就能够注册完成，如果资料准备不充分等原因将会导致注册公司进度拖慢。

新西兰的主要税收为所得税及商品及服务税，所得税也包括代扣税。新西兰是没有资本收益税、赠予税、印花税和遗产税的，因此在新西兰规划资产配置是相当有优势。

那么在新西兰如何报税呢？无论是新西兰的税务个人或是新西兰境内经营的公司，只要在新西兰境内发生雇佣、商品服务交易等等税务行为，就必须拥有一个税号，作为收入报税或退税的用途。

如何申请新西兰税号IRD？

1.在办理税号前，需要申请人开通一个合法的新西兰银行账户。

2.填写申请税号表格，IR742表格适用于在海外的新西兰居民和不持有新西兰PR的海外人士，否则使用IR595表格。

3.身份证明，护照首页和签证页的复印件。

4.地址证明，标注申请人姓名和地址的银行账单，水电费账单等公共机构出具的文件。

5. 新西兰有效银行账户证明，ANZ、ASB、KSB、Kiwi BANK等银行的储蓄卡原件，或Bank Statement即可。

6.办理的时候要把正本和复印件都准备好，并下载IR742表格，按照个人信息填写完毕。

税号申请一般需要5-15个工作日。申请完毕后，IRD会把一张小小的卡片邮寄给申请人，邮寄地址是IR742申请表格上填写的邮寄地址。

新西兰税号申请注意事项

1.没有新西兰税号不可以在新西兰工作的，雇员和雇主一旦被IRD查到发生了“无税务的财务行为”，会被处以高额罚款，有时候会对个人的签证产生极大的影响。所以，无论是雇员还是雇主，在法律规定的框架内，工作和支付工资并全额上税，才是获得新西兰法律保障的最佳途径。

2.海外人士是指新西兰公民，但是身在海外连续有三年或以上，或者并没有新西兰移民局开具的PR Visa，又或者有PR Visa，但是身在海外连续有12个月。

只要符合以上三条中的任意一条，那么在申请新西兰税号(IRD Number)时候被归类到海外人士，而需要使用针对海外人士的税号申请表IR742。

3.申请人本人是否是新西兰税务居民，才能决定海外收入是否可以临时豁免新西兰所得税。如果本人与家人从来不在新西兰居住，海外收入将不需要在新西兰缴税。

需要提醒大家的是，新西兰的税务管制制度非常严格，在新西兰经商投资一定要真实交税，如果虚报或报税不正确，一旦被新西兰税局盯上，或将面临高昂的罚款，更严重的会影响个人签证，如果被限制入境不但影响公司的正常运营，个人及公司的声誉也会受到影响。

新西兰公司维护

1.财务报告：每一年公司务必定编财务报告

2.新西兰公司税号：在税务局申请公司税号和销售服务税号(GST)。

3.新西兰公司年审：按照《新西兰公司法》的有限责任公司公司和股份有限公司，应申报《公司年检报告书》参加公司年审。

在年度结算时，海外公司需要上交财务报表以及审计报告，在新西兰注册的当地公司如果是发行股票的上市公司， 或满足大公司的范围的公司也需要上交财务报表，同时需要做审计报告。想知道自己注册的公司是否需要上交财务报表以及审计报表，可在公司注册管理网上查看。

新西兰划归为大公司的界定：

1.公司的年营业额超过$20,000,000 公司的资产超过$10,000,000；

2.公司的全职员工达到50人以上；

3. 如果公司符合大公司范围的任意两条，则都需要上交财务报表以及审计报表。审计报表需要有专业的注册会计师的签字，以此来核定财务报表的真实性。

需要注意的是，新西兰公司注册完成之后的每年里，无论公司有没有实际经营，都要做公司年审。否则，公司名字就会被从经济发展部的公司名单里删掉。年审报税都是一项复杂专业的工作，一定要聘请专业的人员复杂报税的相关事宜，会合理报税的会计师才能从根本上为公司节约税务成本。

8. 关于新西兰公司你知道哪些吗

新西兰如今已成为一个开放而限制极少的自由经贸国家，新西兰对金融及外汇并无管制，自此资本进出自如，不受限制。利率不设限，关税大幅度降低，准许外资独控公司，购买商、住宅及工业地；同时可自由汇出资本盈余或股利。众多投资者选择注册新西兰公司，以获得税务豁免优惠。

新西兰公司注册优势：
可于新西兰开立银行帐户
要缴纳周年申报表，资料公开，可信性高
如非在新西兰经营业务，可完全免税
可用公司名义买卖物业
国际法律地位高，受英联邦政府保护，任受性极好

新西兰公司注册流程：
提供公司名称：客户提供三个公司名称，以便本公司于新西兰的公司注册局进行电脑选择，一般任何名称都可以选写，只要不重叠就可以。

提供资料：股东和董事的个人资料，包括有效的复印件、地址证明(例如水电费单、电话费单)

新西兰公司注册地址:必须是在新西兰国内,政府不接受国外地址作为法定地址

正式办理公司注册：收到提供的资料后，开始正式办理手续。一般10个工作日可以完成(节假日除外)，一旦公司注册完成会发一份已注册完成的公司的传真件(有效法律文件)。

年检及费用：包括政府费用、注册代理和注册地址年费。
缴交年度之公司注册政府登记费，确认及更新公司的注册资料，签发年检证书及保证公司合法性，申报周年会计及税务记录(以海外及无营运方式申报，免付税款)。

岛屿注册信息还是相对保密,后续无须报税.新西兰因离岸操作后续无须审计也是有不少人追捧的缘由。

9. 新西兰产假工资怎么报税

新西兰的孕产假制度，产假可以休26周，每周政府直接发工资目前是600多纽币， 需要纳税。 对于企业来说因为不用因为产假而支付工资，影响还好。 这边找工作没有太大的年龄歧视，和性别歧视。 主要还是本地人和外国人的区别，就是公民，PR和工签的区别比较大。

10. 关于新西兰工资的税收

新西兰实行自由经济，对海外投资者没有特别的优惠政策，因此在新西兰居住和经商，需要向新西兰税务局纳税。
离岸获利不需要纳税，同时无须提交财务和审计报告，这点和和英国公司、BVI公司一样。