新加坡税务怎么抵扣

① 怎样在新加坡申请税收

所有新加坡注册公司
都需要每年向税务局 (Inland Revenue Authority of Singapore “IRAS”)
申报税务状况
上交税务表格Form C 或者 Form C-S
（新加坡税务局标志和全称）
根据2016年政府财政预算
满足以下条件的企业
从税务年度YA2018至YA2020年需在IRAS网站(e-filing)上交预估所得税(Estimated Chargeable Income)
税务表格(Form C 或者 Form C-S)：
1、YA2018 公司年收入在YA2017超过新币1千万的企业
2、YA2019 公司年收入在YA2019超过新币1百万的企业
3、YA2020 所有公司
上交税务表格的时间
上交方式 截止日期
IRAS官网上交 e-filing 12月15日
手工填写表格邮寄给IRAS 11月30日
财务年度和税务年度的区别
Financial Year End= 财务年度
Year of Assessment= 税务年度
比如
财务年度 2016年1月1号-2016年12月1号
财务年度=FY2016
税务年度=YA2017
在线上交e-filing-2017年12月15日之前需要上交税务年度YA2017的税务表格FORM C 或者FORM C-S
手工填写表格-2017年11月30日之前上交税务年度YA2017的税务表格FORM C 或者FORM C-S
e-filing在线上交需要的资料
1、线上交ECI（Estimated Chargeable Income ）或者FORM C, FORM C-S
IRAS 官网www.iras.gov.sg
2.、需要的资料：
（1）SINGPASS（PR或公民）,IRAS PIN(外国人）
（2）有被授权上交公司税务表格EASY ACCESS “e-Services Authorisation System(EASY)”
（3）公司财务报表，税务计算表格
Paper filing
手工填写并邮寄ECI或者FORM C, FORM C-S：
1、IRAS会在每年5月邮寄一份税务表格给所有新加坡注册的企业，也可以在IRAS网站打印表格
2、填好完整的税务表格给授权负责人签名批准，通常是公司董事或者CEO，签名批准的人需要对公司的税务申报负责。
FORM C-S
政府为了减少中小企业的负担
简化了税务申报的要求
FORM C-S 是从FORM C的精简版。
从FY2017开始，满足以下条件的公司可以上交FORM C-S
1、必须是新加坡注册公司
2、公司年收入小于新币500万
3、公司所有收入都是17%税务征收额 (例如:没有免税收入）
4、公司没有申请过资本减免，集团免税，投资补贴，外国税收抵扣
需要的资料:公司财务报表（需跟ACRA上交的年度财务报表一致)，所得税计算
不符合以上条件的公司需上交 FORM C.
需要的资料
1、公司财务报表（需跟ACRA上交的年度财务报表一致)
2、详细的所得税计算和明细表

② 去新加坡打工，返回中国后，在新加坡缴的个人所得税返还吗

不返还，但在我国计算来源于他国的收入应缴个人所得税时，已交部分可抵扣。

③ 在新加坡工作,个人所得税是怎么缴的

在新加坡工作的中国居民也是需要缴纳个人所得税的，个人所得税的计算和国内的计算方法一样，即（总收入-起付线）*税率。缴税需要到当地税务局办理缴纳个人所得税，如果在国外缴过个人所得税的是可以在国内进行抵扣的。

根据《中华人民共和国个人所得税法》第一条在中国境内有住所，或者无住所而一个纳税年度内在中国境内居住累计满一百八十三天的个人，为居民个人。居民个人从中国境内和境外取得的所得，依照本法规定缴纳个人所得税。

在中国境内无住所又不居住，或者无住所而一个纳税年度内在中国境内居住累计不满一百八十三天的个人，为非居民个人。非居民个人从中国境内取得的所得，依照本法规定缴纳个人所得税。纳税年度，自公历一月一日起至十二月三十一日止。

第七条居民个人从中国境外取得的所得，可以从其应纳税额中抵免已在境外缴纳的个人所得税税额，但抵免额不得超过该纳税人境外所得依照本法规定计算的应纳税额。

(3)新加坡税务怎么抵扣扩展阅读：

《中华人民共和国个人所得税法实施条例》第二条个人所得税法所称在中国境内有住所，是指因户籍、家庭、经济利益关系而在中国境内习惯性居住；所称从中国境内和境外取得的所得，分别是指来源于中国境内的所得和来源于中国境外的所得。

第二十一条个人所得税法第七条所称已在境外缴纳的个人所得税税额，是指居民个人来源于中国境外的所得，依照该所得来源国家（地区）的法律应当缴纳并且实际已经缴纳的所得税税额。

个人所得税法第七条所称纳税人境外所得依照本法规定计算的应纳税额，是居民个人抵免已在境外缴纳的综合所得、经营所得以及其他所得的所得税税额的限额（以下简称抵免限额）。除国务院财政、税务主管部门另有规定外，来源于中国境外一个国家（地区）的综合所得抵免限额、经营所得抵免限额以及其他所得抵免限额之和，为来源于该国家（地区）所得的抵免限额。

居民个人在中国境外一个国家（地区）实际已经缴纳的个人所得税税额，低于依照前款规定计算出的来源于该国家（地区）所得的抵免限额的，应当在中国缴纳差额部分的税款；超过来源于该国家（地区）所得的抵免限额的，其超过部分不得在本纳税年度的应纳税额中抵免，但是可以在以后纳税年度来源于该国家（地区）所得的抵免限额的余额中补扣。补扣期限最长不得超过五年。

④ 新加坡singpassApp怎么操作报税操作

具体程序如下：
1、登录www.singpass.gov.sg，
2、点击“Setup2FA”，
3、输入SingpassID和密码（你自己设置的固定密码），然后点击”Login”，
4、点击中间的“RegisterOneKeyToken”（申请密码生成器），
5、检查荧幕上显示的你家住址邮编是否正确，然后点“Next”，
6、荧幕上出现“Success”（成功）字样和申请编号。会在几天之内收到一封信（寄到你家住址，请查看邮箱），告诉启动SingPass2FA的密码，
7、便可登录新加坡政府报税网站mytax.iras.gov.sg，通过E-filling报税系统进行网上提交，
8、选择PersonalTax，
9、如果使用密码器，则输入SINGPASS账号和密码，根据提示输入密码器生成OTP登陆，
10、如使用手机APP登陆，则打开APP扫描功能扫取屏幕二维码，再根据手机提示授权登陆（无需密码器），
11、根据页面提示，填写相关税务信息，提交相应材料。

⑤ 新加坡交税怎么使用axs步骤

1、在新加坡交税先登录星展银行DBS网银企业账户，选择PAY&TRANSFER。
2、选择BILLPAYMENT，在账单支付界面，选择税务局。IRASOTHERS，输入14位数账单号码，金额等。
3、提交完成支付就可以了。

⑥ 新加坡企业所得税税率是多少

新加坡企业所得税税率自2008年估税年度起（在2008年度缴纳2007财年的所得税时），企业所得税税率为18%；自2011年估税年度起所得税税率调为17％，且所有企业可享受前30万新元应税所得的部分。

新加坡采取属地主义的税收管辖原则。在新加坡赚取的收入，或者在国外赚取、但在新加坡接收的收入都必须缴税。税务豁免条文在2003估税年推出。公司之间的交易必须按正常，公平的商业关系进行。

新加坡采取属地主义的税收管辖原则。在新加坡赚取的收入，或者在国外赚取、但在新加坡接收的收入都必须缴税。税务豁免条文在2003估税年推出。公司之间的交易必须按正常，公平的商业关系进行。

1、收入来源国在获得该项收入的年度税率至少为15%；

2、该笔收入已在来源国家纳税。 (如果公司在国外进行大量的商业活动，并在当地获得税务奖励，因而不必为收入缴税，也符合这个条件。)

3、评税年度从1月1日开始，并在12月31日结束。公司在每个评税年度，申报前一年度的收入。比方说，2002财政年度的收入是在2003评税年度申报的。

(6)新加坡税务怎么抵扣扩展阅读：

1、呈报程序

公司必须在财政年度结束的三个月内提交预估应课税收入总额。公司必须在评税年度的11月30日之前报税。

2、公司税法律条文

公司税受《所得税法令》和《经济扩展奖励（所得税减免）法令》的条文管辖。

3、消费税

在新加坡所供应的货品和服务以及所有进口新加坡的货品都必须缴付7%的消费税。

进口货物的应课税价值是根据货品到岸价格（成本、保险费加运费）外加佣金、其他杂费和所有应缴付关税来计算的。货品到岸价格（成本、保险费加运费）外加佣金、其他杂费和所有应缴付关税来计算的。

在某些情况下，进口货品可获消费税折扣。出口和国际服务则免税。只有应纳税人才可索讨当投入税所缴付的消费税。

参考资料来源：网络-新加坡税制

⑦ 重磅：中国提高了个税起征点，新加坡又是怎么征税

新加坡公民：

新加坡永久居民（PR）、在新加坡居住或者工作183天以上的外国人（不包括公司董事）

新加坡的个人所得税：

扣除个人所得税减免之外，以累进税率制征税

个人所得税税率一般在0-22%之间

报税季时间

新加坡每年的个人所得税报税时间

是在3月1日到4月18日

到时税务局会发短信给你

大家记得不要错过时间

在新加坡逃税行为可是有严格的惩罚的

税务计算器

如果年收入是45000新币

那么首4万需要交付550新币

加上5000x7%=350新币

550+350=900新币

最后需要交付900新币的税

⑧ 在新加坡开公司税收情况是怎么样的

1、可以移民定居新加坡

新加坡是“花园城市”，当地华人居多，是国内移民首先地之一。注册成立新加坡公司后，在满足一定条件下，可以通过自雇移民的方式，取得新加坡绿卡，全家移民新加坡，享受新加坡政府医疗、养老、贷款福利计划。

2、利于发展国际贸易

利用全球贸易，经新加坡转口至世界各国，可规避贸易壁垒。同时更利于扩展东盟市场。现在政府提倡“一带一路”，很多企业家喜欢去东南亚、欧洲投资。新加坡跟100多个国家签署了免双重征税协定，在新加坡注册公司，再去其他国家投资，基本上在其他国家缴税之后，利润回到新加坡基本都不需要再缴税。

3、税务低

新加坡是世界上税务最轻的国家之一，境外获取利润无需缴纳税费；当地经营享受0-17%的低税率；外商在符合条件下可获得不同程度的税务减免。很多贸易公司通过新加坡来转口，把一部分利润留在新加坡，在新加坡合理地进行理财或运用这笔资金。另外，新加坡公司股东分红是零税收的，个人拿到股东分红的时候不需要再缴税，这是很多企业家非常看重的一点。

⑨ 新加坡税务概况是

新加坡是赋税最低的国家之一，企业所得税为17%，免资本利得税，允许新加坡公司的股东享受股息收入免税等众多的税务优惠制度，使新加坡成为企业拓展亚洲市场的理想据点。

新加坡所得税法是按照属地征税原则。任何公司或个人在新加坡发生或来源于新加坡的收入，或在新加坡取得的收入，都属于新加坡的应税收入，必须在新加坡纳税。

⑩ 国外如何处理增值税抵扣

大多数国家，尤其是发达国家均实行增值税退税制度。下一步，我国可考虑借鉴国际经验，逐步将增值税留抵制度改革为退税制度，减轻存在留抵企业的税负，连通增值税税负转嫁链条。
理想的增值税抵扣制度能够消除重复征税。但由于税制模式选择及税收征管的原因，即使是较早实行增值税的发达国家也难以做到完全的分摊和抵扣。这种抵扣的有限性或不充分，使得增值税制度只能在不同程度上减少重复征税，不能完全消除重复征税。随着我国增值税征收范围全覆盖，增值税抵扣面临量大、面广和点散的复杂局面，这将给下一阶段增值税抵扣制度的设计和征管增加难度。
增值税抵扣制度，指增值税纳税人可将其在外购商品或有偿接受劳务过程中（不包括雇佣的人工）所缴纳的增值税在其自身应纳增值税税额中扣除的制度。增值税的抵扣结果有两种情形：一种是可抵扣税额小于或等于应缴增值税税额，这时纳税人需缴差额部分或者不需缴纳；另一种是可抵扣税额大于应缴增值税税额，这种情况下各个国家的处理方式不尽相同。
第一种方式是留抵制度。即未抵扣完的进项税只能留到下期继续抵扣，直至抵扣结束。目前世界上只有中国、巴西和阿根廷等少数国家采用留抵制度。中国实行的并非彻底的留抵制度，对少数项目允许退税。例如，国家税务总局2016年10月在“增值税留抵税额退税优惠办理”办事指南事项中规定，符合条件的增值税一般纳税人特定事项产生的留抵税额，可以按照一定的计算公式予以计算退还，具体包括：（1）符合条件的集成电路重大项目增值税留抵税额退税。（2）对外购用于生产乙烯、芳烃类化工产品的石脑油、燃料油价格中消费税部分对应的增值税额退税。纳税人可在每月纳税申报期结束后，通过填写《退（抵）税申请审批表》《减免税申请报告》以及相关资料向主管税务机关申请办理退税。这些政策一定程度上减轻了所属行业或产品在流转环节的税收负担。
第二种方式是退税制度。即如果纳税人当期进项税额超过了销项税额，纳税人有权要求税务机关就超额的进项税予以退还。目前世界上大多数国家均采用这种制度，比如英国、德国、瑞典、芬兰、日本和韩国等。英国《增值税法案》第七十九条规定，在纳税期间内，如果进项税额超过销项税额，英国税务机关必须在30天内退还超额部分，但需要在规定期限内确认退税是否合理。如果税务机关不遵守这些规定，他们有责任支付应纳税额5%的罚款。日本税法规定，可抵扣进项税额超过销项税额的，如果纳税人填写了退税申报，纳税期间超过的部分应在当期退还，没有结转制度，也没有其他税收抵免制度。芬兰税法规定，如果存在超额进项税额，则由税务机关每月自动退还。
一些国家对于纳税人申请退税没有特殊的条件限制，但部分国家纳税人只有满足规定的条件后税务机关才予以退税。比如法国，对于按年度申报的纳税人，如果退税金额不超过150欧元，纳税人可以根据要求在年度结束时获得超额进项税的返还。纳税人有义务在发生超额进项税额的年度结束后的1月份，使用3519表格（Demande de remboursement de crédits de taxes）填写增值税退税申请表。对于按季度申报的纳税人，如果符合以下条件，可在一年中前三个季度每季度末获得退税：（1）退款至少为760欧元；（2）纳税人有义务使用表格3519填写退税申请，并提交增值税申报表，以显示有超额进项税。而按月度申报的纳税人，在一定的限制条件下也可以获得超额进项税的返还。在意大利，申请退还增值税时，年度纳税申报金额应当超过2582.28欧元，且必须符合以下条件之一：（1）意大利的标准税率为22%，同时设置三档低税率，分别为10%、5%和4%，如果企业要申请退税，其购买商品所适用的增值税平均税率必须超过销售商品所适用税率的10％；（2）企业出口到欧盟国家的商品、国际服务的销售额超过总营业额的25%；（3）涉及资本货物的收购或研发产生的增值税；（4）按照供应规则，主要服务在意大利境外提供；（5）申请人是在意大利注册的非居民企业增值税纳税人。其中（1）、（2）和（3）（后者仅适用于资本货物的采购额超过全部采购额的2/3）以及进口适用增值税的，纳税人可以按季度申请退税。其余则按照年度进行退税。如果不符合上述条件，但在当年和以前两个年度的增值税申报表中进项税额均超过销项税额，则纳税人可以申请三个年度中金额最低的退税。只有满足条件的纳税人方可向税务机关申请退税。
大多数国家在实行退税之前，税务机关会对纳税人进行现场审计，以确认纳税人的退税申请是否合理。有一些国家的退税制度中还规定了加快增值税退税的情形，即在现场审计完成之前退还超额的进项税额。比如俄罗斯税法规定，加快增值税退税适用于符合下列条件的纳税人：（1）在此前3个年度内，纳税人进行商业活动所需支付的增值税（不包括离境转移货物和作为税务代理人支付的增值税）、消费税、利得税以及矿物开采税的总额不低于70亿卢布；（2）自开展经营活动起至少3年；（3）纳税人向税务机关提供符合要求的银行担保或保证。在这种情况下，税务机关必须在纳税人提交增值税退款请求之日起5日内决定，是否给予加速增值税退税。如果随后的现场审计判断无法进行增值税退税，纳税人可能会面临支付罚款和利息的惩罚。韩国的退税制度中也存在提前退税的情况。正常情况下，可退税金额会在最后一次增值税纳税申报到期之日起30日内退还给企业主。但如果企业提供的商品适用零税率，或在购置新的商业设施，扩大或延长有关的交易的过程中产生了进项税，可以申请提前退税以减轻有关企业的经济负担。提前退税是在最后一次增值税纳税申报到期之日起15日内，退还给企业。
第三种方式是抵扣其他未偿债务。这其实是实行退税的另一种变通方式，俄罗斯和加拿大等国家实行这种方式。俄罗斯规定超额进项税额可通过向税务机关抵扣纳税人的未偿债务予以收回，只有在纳税人书面要求税务机关退税时才将超额进项税退还给纳税人。在新加坡，商品及服务税审计师有时可以被委任为征收其他税款的税务局长或其他税务委员的代理人，并将进项税抵免额用于其他税收债务。实际上，税务机关只对特别困难的纳税人行使这种权力。在加拿大，如果纳税人没有在商品服务税收或任何其他联邦税收计划账户下欠款，税务机关将向纳税人支付净退税。但如果纳税人有其他联邦税收债务，可以用于抵免其他债务。
从国际比较来看，绝大多数国家，尤其是发达国家均实行退税制度。有些国家超额进项税每月自动退还，有些国家需要在满足一定条件之后向税务机关提出退税申请。但总的来说，大多数国家纳税人的超额进项税是可以得到退还的。反观我们国家，受财政收入及管理等客观因素制约，除了在出口环节以及两个特殊项目之外，并没有建立起广泛的增值税退税制度，而是实施增值税留抵制度，这使得有留底税金的企业所缴纳的增值税不能完全转嫁至下一个环节，也影响了增值税在其他环节的税负转嫁。
从1994年开始，中国税收政策总体上处于结构性减税过程。如果要寻找下一次减税政策着力点，从理论上看，下一步可考虑逐步将增值税留抵制度改革为退税制度，这样不仅能大大减轻存在留抵企业的税负，而且能够连通增值税税负转嫁链条。尤其在供给侧结构性改革的大背景下，这也是一种很有针对性的“去库存”的助力政策，能够达到精准减税的目的。当然，实施这一政策，需要考虑一些外部因素，如对财政收入影响、强有力的增值税征管条件等。