新加坡的税收制度如何

❶ 移民去新加坡需要知道的税收政策

【 #新加坡移民# 导语】作为迄今为止国内首部最精准的投资移民行业研究性报告，指出新加坡以其卓越的商业成就、优越的地理位置和非凡的创造能力成为了吸引全世界最适宜经商的国家之一。下面 就给大家移民去新加坡需要知道的税收政策，欢迎阅读！

【篇一】移民去新加坡需要知道的税收政策

1、全球富豪的低税乐园

新加坡实行累进税率制，是公认的世界上税率最低的国家之一。在扣除个人所得税减免额之外，个人所得税税率保持在0-20%之间。作为货物、服务和资金流动的自由港，没有外汇管制和资本增值税，无资本利得税和遗产税，公司利得税目前只有17%，且实行区域征税制度（即海外收益不征税）。据新加坡税务局的统计，新加坡500多万人口中，80%多的人税款占总收入的0-2%之间。

在新加坡收到的来源于新加坡境外的收入无需纳税，同时免缴资本利得税和房产税。凡在新加坡居住或履行职务达183天的，即成为新加坡移民居民。居民应就其发生在或来源于新加坡的所得或汇入新加坡的国外所得缴纳所得税。

如果非居民个人在一个公历年度内在新加坡受雇累计不超过60天，可免缴个人所得税，但在新加坡担任董事、演艺人员以及在新加坡进修实习的非居民个人除外。非居民个人只对其在新加坡境内赚取的收入缴纳所得税，税率为15%，或根据销冲居民个人所得税率缴税，以较高者为准，但不得申请个人所得税减免。

新加坡投资移民人士个人所得税的范围包括就业所得、营业所得、股息、利息、退休金、租金、特许权使用费、保险赔偿收入、财产所得等。免税所得有退休金、抚恤金、个人间的赠送品等。

企业税方面，新加坡是公司税税率最低的发达国家之一，只有17%。本地企业和外国企业在新加坡境内取得的收入或来源于新加坡的收入，或者在新加坡收到的海外收入，都需要缴税。在进行评税时，是以上一年度的收入作为基础。

新加坡政府给企业一次性20%公司所得税缴税回扣，顶限为1万元，或对中小企业给予达5000元的现金补贴。根据生产力及创新优惠计划，企业在六大项目的开支可获得的税额扣减为开支的400%，每个开支项目的顶限为40万元。此外，企业可得到顶限3万元的现金补助。

此外，新加坡没有遗产税，免全球双重课税。

2、资金来源解释相对简单

如果从资金来源解释的严格程度上说，新加坡移民局只对移民申请人的“第一桶金”作一般性了解。随着瑞士金融业对富豪财产隐私不再提供绝对保护，新加坡银行业对严格实施银行保密法规的，更受全球高净值人士的青睐。新加坡从“亚洲避税天堂”慢慢走向了“全球避税圣地”。

3、得天独厚的人文地理优势

中国富豪对新加坡青睐的原因，除了低税天堂的诱惑以外，显然新加坡作为亚太核心可以直接辐射整个亚洲经济的地理优势起到了巨大作用。加之新加坡是双语系国家，华人占70%以上，地理位置更临近中国，使得整体文化环境与中国投资者相契合。

【篇二】扩展阅读：移民新加坡的四大优势

1.语言交流无障碍

相信很多人移民到其他国家语言都是一大障碍，移民到国外不能够和当地人很好的禅尺交流，因此朋友寥寥无几。子女方面则是没有好朋友，因此很容易给孩子的身心带去一定的创伤。新加坡移民就完全不一样了，新加坡百分之七十都是华人，华人交流都是使用的中文，生活习惯贺斗高和生活模式都是与国内人无差异，故而移民后生活可以完全没有大的改变。

2.个人信息安全

新加坡的社会治安非常的好，法律非常严厉，执法严格，申请人的资金安全方面完全不用担心，其余瑞士的个人资产安全几乎上是没差的。

3.税负低廉，无遗产税

新加坡收税都是根据区域征税的，税负非常的低廉，海外的收入不需要申报纳税，而且父母的遗产子女继承也是不需要遗产税的。

4.经商环境好

新加坡可以说是亚洲的贸易中转站，它与美国的双边贸易是自由往来的，没有关税。如果说申请人在新加坡设立贸易公司的话，可以有很低的出口关税成本，让经营利润更高。

新加坡是一个高福利国家，而且在教育、科学、文化、经济等上也都很发达，实行从小学到整个中学阶段的义务教育，即包括高中的义务教育，公立医院都是免费医疗，另外住房福利也极好。

【篇三】扩展阅读：新加坡投资移民的投资方案

移民新加坡的人士会选择投资移民，那么新加坡投资移民的申请资格有哪些呢？想必是出国人士比较关心的问题。

一、申请资格

新加坡投资移民的突出优势在于申请成功后即可获得无条件永久居民身份，无需坐“移民监”，投资者可常驻国内，兼顾国内外的业务。但其申请条件还是相对比较苛刻的。

二、投资方案

方案A：投资至少新币250万开拓新的生意，或扩充现有的生意。

方案B：投资至少新币250万于新加坡政府批准的基金。

申请资格：移民新加坡投资申请人必须是企业主，具备3年以上经商背景，在公司拥有股份（对申请人公司的营业额和持股有一定要求）。其次投资者作出详细的投资计划书（投资基金不必），而且要求投资至少新币250万开拓新的生意，或扩充现有的生意，或投资至少新币250万于新加坡政府批准的基金，从投资之日起5年内，不得撤出投资资金或转让相关股权，股票或基金由政府托管。

此外，投资移民申请人需要：1）在新加坡成立公司，并且招聘最少5个新加坡公民工作。2）在新加坡公司，须每年开出支100万新币以上。3）主申请人、配偶或者小孩，需要其中一人在新加坡5年内住满2.5年。

如申请人家庭如果满足以上1和2情况，新加坡移民局颁发给申请人家庭5年的返新加坡签证。如申请人家庭如果只能满足以上2和3的其中一条，新加坡移民局只能颁发给申请人家庭3年的返新加坡签证。

❷ 新加坡税收制度跟中国区别

新加坡一向以经济发展和社会稳定着称,是世界四大金融中心之一。稳定的政治环境、健全的法律法规以及在亚太地区优越的战略位置,使新加坡成为创造财富森碧的理想之地。有着良好的经商环境,拓展新加坡经济市场对企业来说可以得到很多的发展机遇。 同时新加坡政府非常亲商,出台了不少税收优惠政策,以及极高的办事效率,因此吸引了全球的投资者在新加坡注册新加坡公司,拓展商业版图。不少富带大豪都喜欢移民投资新加坡,当中最主要的原因之一就是它的低税。
新加坡税收特点
1、单一税制
美国、中国等国家,税种多,采用全球征税的原则。而新加坡的税种少,税率低,采取属地征税原则,且是单一税制。例如,新加坡公司缴纳所得税后,公司股东收到的分红,在新加坡免税。
ADVERTISEMENT
2、低税率
新加坡公司所得税率0-17%(中国25%),新加坡个人所得税率最高22%(中国45%),并且有一系列的税务减免优惠。
此行举3、免税
在新加坡,对从海外获得的资本收益、股息或收入免税。新加坡还没有遗产税,在继承或赠与中取得的资产免税。如果从资金来源解释的严格程度上说,新加坡移民局只对移民申请人的“第一桶金”作一般性了解。在继承或赠与中取得的资产免税。
4、豁免双重征税
新加坡与全球70多个包括日本、中国、和英国在内的国家达成双重征税协议,从国外收入和资产中受益的公司和个人只被征税一次。双重征税协议规定新加坡与条约国之间在某些跨境收入上的征税权,有效避免了双重征税。同样的收入,在新加坡可以享受低税甚至免税,在其他国家要被征收高达20%-35%的税务。

❸ 新加坡有哪些税收

新加坡有哪些税收

新加坡是一个具有竞争力的经济体，其税收制度在全球范围内都被认为是相对优越的。新加坡的税收制度有许多独特的特征，其中包括以下一些税收:

所得税

新加坡的所得凯知税取自于个人或企业的净收入。所有新加盯旁消坡公民和永久居民都需要缴纳所得税，而非居民则必须缴纳与其在新加坡获得的收入有关的税费。新加坡所得税征收的税率较低，对于高收入者来说，税率通常在20%到22%之间，而对于低收入者来说，则只有2%的税率。

消费税

新加坡的消费税指的是7%的消费税，也被称为商品与服务税（GST）。所有在新加坡销售的商品和服务均需缴纳消费税，其中包括了大多数的日常消费品及服务，例如咖啡、汽车、建筑材料等等。其中许多商品和服务可以获得免税或减税的优惠政策，以保证消费品启桥的价格相对于其他国家相对较低的水平。

房产税

新加坡的房产税，也被称为地方税，在房地产转移或出租时需缴纳。该税额基于房地产总值的百分比，税率在1%至3%之间。遗产税和财富税则不存在于新加坡税收体系中。

总体来说，新加坡的税收制度相对于其他国家较为优越，吸引了大量投资进入。对于企业，新加坡的税收环境尤其友好，例如对于企业的税率相对较低，再加上免税或减税的政策庇护，这些都可以吸引大量的外国投资。

❹ 新加坡移民需要了解的税收制度

【 #新加坡移民# 导语】新加坡拥有全球简单合理的税收制度之一，它对资本收益或从企业获得的股息不征税。新加坡通过将个人和企业税率保持在低水平并保持有效，为所有这些税收难题带来了缓解。下面 无 就给大家分享下新加坡移民需要了解的税收制度，欢迎阅读！

新加坡移民需要了解的税收制度

一、新加坡的低税政策

新加坡企业所得税税率已固定在17%。而对于新成立的公司也设有75%的税收减免。新加坡不征收资本利得税。此外，股息可以免税分配给股东。个人所得税实行分级制度，平均有效税率大概为6%。

二、免双重缴税

新加坡与50多个国家有广泛的避免双重征税协定（DTA）。这些协定旨在确保新加坡和条约国之间的经济交易不遭受双重征税。此外，新加坡为没有DTA的国家提供单边税收抵免。因此，新加坡税务居民公司不太可能遭受双重征税。新加坡与以下国家都签署了免双重征税协定。如澳洲、加拿大、中国、英国、日本等大国。

三、100%的外资所有权，没有外汇管制

新加坡允许外国人持有新加坡公司100%的股份。不需要任何当地合伙人或股东，并给予你其所有权分配以满足你自己的投资需求。此外，你可以从你的国家带任意资本来投资到新加坡公司，新加坡对注资无限制。

新加坡对利润汇回他国没有任何限制。出售企业的资本收益也不征税。同样，支付给股东的分红也不征税。

新加坡不限制外币进出该国。这种无摩擦的跨境资金流动可以为企业提供极大的灵活性。

四、对初创企业的支持

新加坡政府采取了非常有利于增长和创新的政策。它为初创企业提供许多赠款、税收优惠和实物援助计划。在某些优先行业内，政府还可以补贴新企业的劳动力成本。这些好处对当地企业和外资企业都适用。在过去10年里，新加坡培养了自己的风险投资社区。它现在是亚洲风险投资的首选场所。通过在新加坡注册和定位企业业务，可以利用这些资金渠道拓展个人业务。

五、新加坡企业信誉度高

新加坡被视为一个遵循规则、运转良好、现代化和诚实的国家。这种对新加坡品牌的正面印象也影响了它的业务。通过在新加坡开展业务，你将向你的客户、合作伙伴和供应商发出专业和优质的信号。他们对你的业务的第一印象将会是一个专业的，有能力的，诚实的，运穗稿慧行良好的公司。

六、新加坡金融法制健全

新加坡金融管理局对金融业倾向于平衡与原则监管，创造了一个开放、包容、稳定的金融环境，其金融科技创新发展是全球者之一。这些不但深刻正面影响着金融发展，也助长岛国在经济、产业、社会发展的包容性与普惠性。新加坡金管局“对监管力度的适当拿捏”是金融良性发展的主要原因，同时新加坡也很注重开放式创新，其高弹性同时科学的政策，让新加坡成为全亚洲最有吸引力的投资中心。

扩展阅读：新加坡移民的方式

一、投资移民

这一猜答种方案是新加坡政府针对于吸收企业来新加坡发展，方法有这些：

1.EDB的投资是直接投入150万新币用于注册基金(风险或是信托基金)，当然还需要经过EDB的批准。

2.将100万新币投入政府指定的房产项目，然后再投资100万新币注册风险或是信托基金。对于EDB投资，还有需要满足的条件，至少有3年以上的企业经营经验，以股东的身份。

3.提交近3年的财务报告;满足相应的营业额标准(近3年内主营收入要达到1000万新币以上)。

4.个人净资产要达到150万新币以上。这种类型的移民，没有学历要求，申请的时间比较短，也比较快速，并且可以实现全家移民。投入的资金也比较安全，因为这些基金风险比较少，也不用刻意去经营;税收低，这个是所有企业的天堂也不为过。

二、创业移民

也就是说通过在新加坡注册公司，然后获取他们的创业准证，之后再进一步申请绿卡。所需要的条件是，有在新加坡注册公司的意向，并且有过管理经验。注册公司后获得的创业准证，就必须要在新加坡开始创业，注册的公司不能超过6个月。这个移民类型的优势就是，投入小，得到的多。

三、就业移民

也就是俗称的技术移民，这种敬碧移民类型，在新加坡移民的类型中是比较简单的一种。所要满足的条件也相对的比较容易。只需要得到新加坡企业的OFFER，月薪最少达到3300元即可。也可以是自己注册公司来聘请自己，这也是一种方法。这种移民类型，对于大多数人们来说是最容易实现的，投入少，也没有什么学历要求工作经验之类的，只要有新加坡的企业聘用就可以了。

扩展阅读：新加坡创业移民的优势

“避税天堂”新加坡一直是亚洲高净值资产人士选择转移财产、移居的胜地。近年来，新加坡尤其着重于亚洲经济的崛起，因此不断鼓励和吸引亚洲各地富裕人士把资产放到新加坡进行投资，投资者在实现资产转移的同时亦达到了其移民的目的，可谓是双赢。

一、投资环境有“三易”：易懂、易通、易商

新加坡与中国在语言和文化方面相近，双方企业在合作的时候更容易地互相理解和沟通。且其所处的地理位置优越，是世界一流的海运和航空交通枢纽，国际航线飞往约60个国家和地区、接联280多个城市。在跨境贸易、投资者保护、开办企业和获得信贷等方面也排世界首三名以内。作为东南亚最发达、稳定、优美的国家，新加坡不仅被评为世界上最适合人类居住的国家之一，更享有良好的国际信誉。

二、“避税天堂”

新加坡自近年来已取消遗产税，该政策的问世无异于也成为了吸引高净值人士的移民新加坡热情的原因之一。此外，新加坡以其秘密银行法、亚洲首当其冲的财富管理中心、低廉的税率成为避税者的天堂。

三、高质量的教育水平

新加坡的教育质量一直在亚洲处于地位，其中新加坡国立大学以及新加坡南洋理工学院分别位列亚洲第一位以及第六位，此外，大量公立院校的教育水平也普遍与西方发达国家持平。

❺ 新加坡是公认的世界上税率最低的国家之一

若说哪个国家在吸引全球富翁方面极负盛名，新加坡无疑是其中佼佼者。为何富豪们热衷于投资移民新加坡?低税是最重要的原因之一。对于重视资产保值增值的富人们来说，新加坡的低税率、简单税制及其世界最佳经商环境有着无与伦比的吸引力。

新加坡：全球富豪的低税天堂

新加坡实行区域税制度，是公认的世界上税率最低的国家之一。因此，高净值人群很多都愿意移民新加坡，享受低税率福利生活。

个人所得税方面，新加坡移民实行累进税率制，在扣除个人所得税减免额之外，个人所得税税率保持在0-20%之间。在新加坡收到的来源于新加坡境外的收入无需纳税，同时免缴资本利得税和房产税。凡在新加坡居住或履行职务达183天的，即成为新加坡移民居民。居民应就其发生在或来源于新加坡的所得或汇入新加坡的国外所得缴纳所得税。

如果非居民个卖烂人在一个公历年度内在新加坡受雇累计不超过60天，可中物漏免缴个人所得税，但在新加坡蚂薯担任董事、演艺人员以及在新加坡进修实习的非居民个人除外。非居民个人只对其在新加坡境内赚取的收入缴纳所得税，税率为15%，或根据居民个人所得税率缴税，以较高者为准，但不得申请个人所得税减免。

新加坡投资移民人士个人所得税的范围包括就业所得、营业所得、股息、利息、退休金、租金、特许权使用费、保险赔偿收入、财产所得等。免税所得有退休金、抚恤金、个人间的赠送品等。

企业税方面，新加坡是公司税税率最低的发达国家之一，只有17%。本地企业和外国企业在新加坡境内取得的收入或来源于新加坡的收入，或者在新加坡收到的海外收入，都需要缴税。在进行评税时，是以上一年度的收入作为基础。

新加坡政府给企业一次性20%公司所得税缴税回扣，顶限为1万元，或对中小企业给予最高达5000元的现金补贴。根据生产力及创新优惠计划(Proctivity and Innovation Credit Scheme)，企业在六大项目的开支可获得的税额扣减为开支的400%，每个开支项目的顶限为40万元。此外，企业可得到顶限3万元的现金补助。

此外，新加坡没有遗产税，免全球双重课税。新加坡“避税天堂”的优势吸引了各国的企业家移民而来。

商界精英的专属投资移民通道

来自低税的吸引让很多富豪向往新加坡，但其投资移民政策对申请人经商背景的高要求将其中的大部分拒之门外。新加坡投资移民逐渐演变为商界精英的专属投资移民通道。

除了低税以外，新加坡投资移民的优势还体现在很多方面，比如：与中国地缘接近文化相似、中西结合的教育、全球最佳的经商环境、最佳宜居环境、世界市场的绝佳跳板、世界金融贸易中心、护照免签通行度高等。

❻ 新加坡的税收政策是怎么样的

具体来看，新加坡政府将消费税补助券金额，从500新元的最高补助增至700新元，在2024年将进一步调高至850新元。消费税现金补助每年8月发放，约有150万人受惠。此外，在“定心与援助配套下”，政府将给予民众生活费特别补助，从200新元至400新元不等，根据税收情况而定；政府还将提高明年派发的邻里购物券金额，每户家庭可获得300新元。

谢栋铭告诉第一财经，这一系列的消费补助，主要是以电子券的形式发放的，比如在饭店可以用手机直接出示电子券，商家可以当场核销。他个人使用起来感觉非常方便。

针对2023年政府财政预算案芦好带，新加坡总理陪芦李显龙指出，新加坡虽然已从新冠疫情中快速恢复，经济也回弹至疫情前水平，但仍面临增长放缓、财政状况趋紧、通胀高企和地缘政治博弈等诸多不确定因素的影响。今年的财政预算案提出“有分寸”的加强措施，旨在减轻企业、家庭和个人的压力，尤其是帮助低收入群体应对挑战。

“扶危济困”

在为中低收入者提供补贴的同时，新加坡政府明确表示，较富裕者将承担更多消费税。在2023年预算案中表示，新加坡今年会调整豪宅及豪车的税率，比较富裕的消费者、外国人和游客，将比低收入的国民承担更多消费税。

从2月14日起，政府将所有烟草产品的烟草税调高15%，仅此一项预计就可以为新加坡带来1亿新加坡元的税收；上调买方印花税，房价150万新元至300万新元（约合770万元~1542万元人民币）的部分将从4%调高至5%，超过300万新元的部分从4%调高至6%；车辆附加注册费也将有所提高。

在新加坡购买房产所需要缴纳的税费被统称为印花税金，并具体分为两种，分别为买家印花税金和额外买方印花税金。买家印花税金为购买房产时均需要缴纳的，而额外买方印花税金视购买者身份和持有的房产数量而定。

谢栋铭向第一财经记者表示，住房问题是生活成袜派本以外，新加坡民众最为关心的问题。此前，新加坡调整的多是额外印花税，此次调整的是每位购房者都需要支付的买家印花税。

“购买普通住房不会受到此次调税的影响，但只要购买的房屋超过上述金额，哪怕是第一次买房，也需要多缴税金。”他说。

谢栋铭还表示，此次预算案还调整了在职妈妈的税务减免政策，此前为按比例抵扣个人所得税，此次改为固定金额。所以低收入的在职妈妈能够获得更多的抵扣，而变相地减少了针对高收入在职妈妈的税务减免。

新加坡这份2023年财政预算案顺应了民众的

❼ 新加坡移民的税制特点

【篇一】新加坡移民的税制特点

新加坡是一个单层次政府，没有地方行政机构，中央政困消府直接管理各项事务，税务署则负责国内税务，机构设置精简、健全。为提高征管效率，税务署专门建立了税收计算机中心，负责各种税收的征收、税务资料的储存及查询，通过计算机把税务署内部的工作运转连成一个完整的征管系统，其征管手段较为先进。

外资在新加坡制造业的参与率一直在4/5左右。跨国公司对服务业尤其是金融和商业服务业的影响非常大，新加坡当地银行只占其银行总数的10%左右。新加坡有600多家政府控股公司及其下属子公司，法定机构和政府控股公司拥有新加坡股票市场资本总值的50%以上。可以说新加坡的国民经济命脉主要由外国跨国公司、法定机构以及政府控股公司控制，其低税政策的受益者是资本。

新加坡在本世纪初进行了较大幅度的税制改革。最初目的是为了发挥财税政策推动经济发展作用，新加坡政府下调了所得税税率。

为了鼓励投资、出口、高新技术产品的生产，以及增加就业机会等，使整个经济更加富有活力，新加坡政府实施了一系列优惠政策。如对具有新技术开发性质的产业给予5～15年的免税期;出口产品的生产可以享受达所获利润90%的免税待遇，期限为3～15年;对计算机软件和信息服务、农业技术服务，医药研究、试验室和检测等生产和服务公司用于研究和开发的支出允许双倍扣除;对新兴工业和新兴服务业给予5～10年的税收优惠;投资额大、拥有先进技术和熟练雇员的公司，可享受更长的免税期。

近年来新加坡改革和调整的其他税法还有：印花税法、财产税法和1994年4月1日开始实施的商品及劳务税法。此外还有一些管理雇员的辅助法规，如技术开发法和工资税法，这些税法一般是向业主征收收入或费用。此外新加坡还通过颁布一系列法规对一些特殊部门和人员授予相应的权力，如对国内税务局授权使其成为主要的税务管理部门，并有权按法律的规定对违法者处以一定的惩罚;授予审计员查处违反税法或逃避纳税责任的人员和行为的权力。

在政府主导下，通过税收政策的支持，新加坡的经济目前已进入稳定增长阶段，并形成了独特的产业结构布局。

【篇二】扩展阅读：新加坡移民的优势介绍

1、子女教育

新加坡的教育素以办学认真、学术成就卓越而享誉盛名，每年均以高达国民生产总值4%-5%的经费发展教育事业。在政府的支持下，新加坡发展优良的全面教育，完全发展学生学习潜能、思考能力，培养学生成为精通双语的人才。

除了优质的基础教育汪埋知，新加坡有30多所国际学校，采用剑桥教育体系，成绩受世界认可。新加坡一贯实行精英教育，因材施教，教育制度关注所有阶段不同类型的学生。对于学术型的学生，这里有大学、理工学院等；对于运动型的学生，也配备运动学校和训练人员。

2、安全城市

新加坡的城市安全指数以89.64分获得世界第二，仅次于东京。在过去30年中，新加坡的犯罪率呈逐年下降的趋势，这得益于政府长期在社会安全安定措施方面的强有力的监督和支持。目前，新加坡全国每年的犯罪率仅有0.5%，是全球犯罪率最低的国家之一。

3、花园城市

新加坡一直致力于打造生态城市，环境安全舒适，干净优美。新加坡几乎没有农村，境内草茂花繁，整洁美丽，道路两旁树木成荫，街头到处是小花园、小草坪，花香草绿，空气清新，因此被世界公认为“花园城市国家”。

4、经商环境

新加坡是亚、欧、非、大洋洲的海上交通枢纽，也是亚太最重要的航空枢纽，得益于独特的地理位置和交通条件，新加坡经常举办大大小小的展会，促进了与亚洲、中东地区交流。在新加坡设立公司，只有17%的所得税，不征收增值税。如果企业从事进出口贸易的话，新加坡是自由港，大部分商品直接免除进出口关税，可降低出口关税成本，起到了的贸易跳板作用。

同时，新加坡距离北京飞行时间6小时，距离上海飞行时间5小时。无时差。如果液锋想兼顾国内事业，而又需要开拓海外业务，新加坡无疑是的选择。

5、税收天堂

高额赋税是许多高资产人士的头疼事，税收制度越苛刻对于资金庞大的人群来说就要缴纳更多的税，而成为新加坡税务居民可以做到合法规避各种赋税，优化资产配置。

❽ 新加坡公司税收政策

新加坡公司税收制度详解
新加坡是亚洲第三大贸易金融中心,有着良好的经商环境,拓展新加坡经济市场对企业来说可以得到很多的发展机遇。
同时新加坡政府非常亲商,出台了不少税收优惠政策,以及极高的版式效率,因此吸引了全球的投资者在新加坡注册新加坡公司,拓展商业版图。
那么,在税收上新加坡有哪些特点呢?
【新加坡税收的特点】
1、单一税制
美国、中国等国家,税种多,采用全球征税的原则。而新加坡的税种少,税率低,采取属地征税原则,且是单一税制。例如,新加坡公司缴纳所得税后,公司股东收到的分红,在新加坡免税。
2、低税率
新加坡公司所得税率0-17%(中国25%),新加坡个人所得税率最高22%(中国45%),并且有一系列的税务减免优惠。
3、免税
在新加坡,对从海外获得的资本收益、股息或收入免税,在继承或赠与中取得的资产免税。
4、豁免双重征税
新加坡与70多个国家签订豁免双重征税协定,从国外收入和资产中受益的公司和个人只被征税一次。
【新加坡的主要税种有哪些?】
1、新加坡公司所得税
新加坡采取属地征税原则,这意味着只有来自新加坡或在新加坡获得的收入才被征税。个人或公司在其他国家的收入不由新加坡征税。公司所得税税率:17%。
根据公司成立时间和课税年度,在新加坡注册成立的公司,能够享受大幅度的所得税豁免,例如:前10万新币利润,所得税全免,接下来20万新币利润,所得税减免75%等等。
在新加坡,不征收以下公司税:对从海外获得的资本收益、股息或收入等,在新加坡都免税。
2、新加坡个人所得税
新加坡个人所得税实行累进税率制,扣除免税额度和许多减免项目之外,个人所得税税率保持在0-22%之间。
免征个人所得税:个人从海外获得的资本收益、从海外获得的收入、从新加坡公司获得的分红,在新加坡都免税。
包含众多个税减免项目:纳税居民有权就子女抚养费、老人赡养费、残疾家人照顾费、职业培训费、保险费以及公积金(CPF)缴款等十多项享受个人所得税减免。
居住在新加坡的公民SC、永久居民PR(除了临时离境),一个纳税年度里在新加坡居住/工作大于等于183天的外国人(除了公司的董事收入另行规定外),属于新加坡的纳税居民。
3、货物和服务税GST
在其他国家,GST通常被称为增值税(Value-AddTax,VAT),它是在新加坡对消费者购买的商品或服务征收的间接税。新加坡目前的GST税率是7%,而且只对国内消费征税,向外国消费者出售的产品和服务免征GST税。
4、关税
新加坡是一个免税港。新加坡对出口产品不征收关税,但对石油产品、汽车、烟草产品和白酒等少数商品征收进口关税。这些税是以特定于进口类型的费率征收的,或者以从价方式征收的,也就是说,按照所征税的物品的价格按比例征收。
5、印花税
印花税适用于转让公司股份和不动产的文件。新加坡的印花税也较低,比如转让公司股份的印花税为千分之二。
物业税由房地产评估,由业主支付。它按所有房屋、土地、建筑物和房屋的年价值的百分比计算。法律对住宅用地、业主占用的财产、商业地产和出租地产的税收作了区分。
6、其他杂税
新加坡还有一小部分其他杂税,例如,外国工人税、机场客运服务费。但在大多数情况下,在新加坡从事日常业务的个人或公司不会面临任何额外的隐性税收。
【如何判断是否需要在新加坡交税?】
如果离岸账户的收入不在新加坡本地产生(也就是没有和新加坡公司签合同),且这部分收入也没有以任何形式转入新加坡,不需要在新加坡交税。
这是由新加坡的属地征税原则决定的,新加坡只对在新加坡本地产生,或汇入新加坡的收入征税。需要特别注意需要交税的情况:
1、海外产生的收入是用于偿还新加坡本土的债务;
2、用于公司购买设备或原料,且所购资产带入新加坡等情况
以上均等同收入汇入新加坡,是要正常交税的。
交税不等于报税,首先需要知道交税和报税不是一个概念,离岸经营新加坡公司也许不用交税,但是报税是一定要的,从合规的角度,只要符合以下条目中的1项,就需要进行做帐及报税:
1、银行账户已经留下经营记录;
2、海关、物流公司已经留下进出口记录;
3、与新加坡客商发生购销关系;
4、在新加坡已经聘请雇员;
5、容许或授权在新加坡使用专利,商标设计等资料;
6、容许或授权在新加坡使用不动产,收取租金,租赁费等款项;
7、委托在新加坡代销;
8、其它得自或产生于新加坡的利润。
关于报税和交税这方面,经常有企业混淆,错误地认为既然不用交税了,那就是不用申报的,因为报了也不用交钱呀。
小界提醒大家千万不要有这种错误的认知,否则会面临新加坡税局的调查甚至产生巨额罚款,因此新加坡公司合规的经营方式就是按时报税。
好啦,今日分享就到这里啦。如果你想要了解更多境外服务相关详情,可随时私信联系哦~
中界海外 · 企业网址
中界海外,您远航世界的一站式海外服务平台。
专注为您提供海内外公司注册、离岸账户开设、审计、税务及财务咨询、国际金融牌照、国际知识产权、跨境电商、VIE架构、ODI境外投资备案、37号文等,为客户量身定做优选的企业发展方案~
更多关于境外服务的专业解答,欢迎关注“中界海外”,给您最专业的建议、最用心的服务~

❾ 新加坡个人税收政策

法律分析：缴税标准：
新加坡的税制是累进式的，收入越高税率就越高。所得税率是以前一年的收入扣除适当项目后，以累计式征税。新加坡的纳税居民和非纳税居民，适用不同税率。
纳税居民：
在估税年度中，如符合下列条件，则被视为纳税居民：
(1)新加坡人；(2)新加坡永久公民(PR)；(3)上一年度在新加坡居留或工作183天或以上的外籍人士(公司董事除外)。
纳税居民的个人所得税税率介于2%至22%，征税起点为20000新币。
减免项目：
纳税居民有权就子女抚养费、职业培训费、保险费以及公积金(CPF)缴款等事项享受个人所得税减免，有些人还会额外填补自己或家人的公积金户头，以获得额外的税务优惠。纳税人在报税时，可根据个人情况去申请减免，减免总额不超过80000新币。
法律依据：《中华人民共和国个人所得税法》
第三条 个人所得税的税率：
（一）综合所得，适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率（税率表附后）；
（二）经营所得，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率（税率表附后）；
（三）利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，适用比例税率，税率为百分之二十。
第四条 下列各项个人所得，免征个人所得税：
（一）省级人民政府、国务院部委和中国人民解放军军以上单位，以及外国组织、国际组织颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金；
（二）国债和国家发行的金融债券利息；
（三）按照国家统一规定发给的补贴、津贴；
（四）福利费、抚恤金、救济金；
（五）保险赔款；
（六）军人的转业费、复员费、退役金；
（七）按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、基本养老金或者退休费、离休费、离休生活补助费；
（八）依照有关法律规定应予免税的各国驻华使馆、领事馆的外交代表、领事官员和其他人员的所得；
（九）中国政府参加的国际公约、签订的协议中规定免税的所得；
（十）国务院规定的其他免税所得。
前款第十项免税规定，由国务院报全国人民代表大会常务委员会备案。