中国出口新加坡有哪些税

‘壹’ 新加坡有哪些税收政策

新加坡的税收制度是使这个国家吸引众多外国投资者和知名企业的最重要因素之一。除了诱人的企业税率之外，还有许多更有利的税收计划和激励措施。
新加坡的企业所得税
新加坡采用属地税制。具体来说，在这个国家成立的公司只对以下收入征税
以新加坡为基础的收入来源(产生于新加坡境内)
汇往新加坡的外国收入来源
企业税率方面，1997年为26%，之后逐年下降，2010年达到17%，之后17%的统一税率一直保持到现在。与其他国家相比，新加坡目前的税率相对较低，是世界上最优惠的税收制度之一。
此外，新加坡的税收制度是单层的。特别是，公司的营业利润只征收一次税，常驻公司向股东支付的股息不需要再缴纳任何税。新加坡还取消了资本利得税。
新加坡的个人所得税
任何在新加坡境内赚取收入的个人都要在这个国家缴纳个人税。个人税可能因人而异，取决于他们的居住身份。
新加坡纳税居民的个人所得税
符合以下条件的个人即为新加坡税务居民:
新加坡公民
新加坡永久居民
在新加坡居住不少于183天的外国人
新加坡对纳税居民的个人所得税实行累进税率，从0%到22%。
新加坡非税收居民的个耐并人所得税
如果一个人在新加坡停昌行迹留的时间少于183天，则被视为非税收居民，适用于非税居民的税率。
停留不超过60天，税率为0%。但以下情况除外:
董事、非住宅专业人士和公共演艺人员，以及
在新加坡缺勤是新加坡工作要求的一部分的情况。
停留61-182天，税率为15%或累进税率(0%-22%)，以税收较高的结果为准。
至于董事、非住宅专业人士及非住宅公共演艺人员，税率由15%至22%不等。个人也可以合法地利用税收减免(减免、退税、开支和捐赠)来降低应付税款。

新加坡的商品和服务税
商品和服务税(GST)，又称增值税(VAT)，是对进口商品征收的消费税(由新加坡海关征收)，并对新加坡境内提供的几乎所有商品和服务征收。目前，商品及服务税的税率为7%，但预计未来几年将升至9%。
尽管如此，仍有一些商品和服务是不需要缴纳消费税的，具体如下:
商品
1.零税率供应品
出口货物
2.豁免供应品
住宅物业买卖及出租
投资贵金属的进口和本地供应
3.消费税范围之外的供应
将货物从海外销售到另一个海外目的地
私人交易
在自由贸易区和零 GST 仓库内销售货物
服务
1.零税率供应品
国际服务(根据 GST 法案第 21(3) 条)
2.豁免供应品
GST 法案第四附表中的金融服务
数字支付令牌
3.消费税范围之外的供应
将货物从海外销售到另一个海外目的地
私人交易
在自由贸易区和零 GST 仓库内销售货物
GST 要求
有两种情况:
如果企业在一个公历年度的最后12个月的应税营业额超过100万美元，或在未来的任何时候，公司预计其未来12个月的收入将超过100万美元，则必须注册商品及服务税。
如应税营业额不超过100万元，商户可自愿登记参加商品及服务税。

新加坡预扣税
预扣税是指从新加坡来源方支付给新加坡非税收居民的款项中预扣的百分比。预扣的金额将被汇给政府用于纳税。对于新加坡的预扣税，非居民包括个人和公司。
非居民个人(在新加坡停留时间少于183天)被分为三类，征收不同的税率。
非居民董事:薪酬的22%
非居民的公共演艺人员:收入的15%
非居民专业人员:总收入的15%，或净收入的22%
非居民公司(在新加坡控制和管理的公司)将根据不同的收入类型征收不同的预扣税税率:
与贷款和债务有关的利息、佣金或其他付款——15%
使用动产的特许权使用费或其他付款——10%
使用动产的租金或其他付款——15%
使用科学、技术、工业或商业知识或信息付费——10%
技术援助和服务费——17%
管理费——17%

双重征税协议
新加坡认为，双重征税对新加坡自身的经济地位和世界贸易构成了巨大的障碍。这导致新加坡与80多个国家签署了避免双重征税(DTA)协议。
其主要目的是防止收入来源从新加坡转移到另一个国家时被征收两次税。此外，这些双重税收条约还为两个签署国提供适用于某些特定类型收入的减税和优惠税率。
至于范围，双重征税协定适用于两个签署国(称为缔约国)的居民，其中有新加坡。以下是一个典型的DTA协议所涵盖的主要收入类型:
不动带备产的收入
商业利润
海运及空运
关联企业
股息
感兴趣
技术服务的版税和费用
资本利得
独立的个人服务
依赖个人服务
养老金
政府服务
其他收入
缔约国双方居民均有资格享受《双重避税协定》规定的所有有利条款。
以上就是新加坡税收的相关介绍，如果您还想了解更多详情，欢迎一起沟通和交流。

‘贰’ 新加坡有哪些税收

新加坡有哪些税收

新加坡是一个具有竞争力的经济体，其税收制度在全球范围内都被认为是相对优越的。新加坡的税收制度有许多独特的特征，其中包括以下一些税收:

所得税

新加坡的所得凯知税取自于个人或企业的净收入。所有新加盯旁消坡公民和永久居民都需要缴纳所得税，而非居民则必须缴纳与其在新加坡获得的收入有关的税费。新加坡所得税征收的税率较低，对于高收入者来说，税率通常在20%到22%之间，而对于低收入者来说，则只有2%的税率。

消费税

新加坡的消费税指的是7%的消费税，也被称为商品与服务税（GST）。所有在新加坡销售的商品和服务均需缴纳消费税，其中包括了大多数的日常消费品及服务，例如咖啡、汽车、建筑材料等等。其中许多商品和服务可以获得免税或减税的优惠政策，以保证消费品启桥的价格相对于其他国家相对较低的水平。

房产税

新加坡的房产税，也被称为地方税，在房地产转移或出租时需缴纳。该税额基于房地产总值的百分比，税率在1%至3%之间。遗产税和财富税则不存在于新加坡税收体系中。

总体来说，新加坡的税收制度相对于其他国家较为优越，吸引了大量投资进入。对于企业，新加坡的税收环境尤其友好，例如对于企业的税率相对较低，再加上免税或减税的政策庇护，这些都可以吸引大量的外国投资。

‘叁’ 移民去新加坡需要知道的税收政策

【 #新加坡移民# 导语】作为迄今为止国内首部最精准的投资移民行业研究性报告，指出新加坡以其卓越的商业成就、优越的地理位置和非凡的创造能力成为了吸引全世界最适宜经商的国家之一。下面 就给大家移民去新加坡需要知道的税收政策，欢迎阅读！

【篇一】移民去新加坡需要知道的税收政策

1、全球富豪的低税乐园

新加坡实行累进税率制，是公认的世界上税率最低的国家之一。在扣除个人所得税减免额之外，个人所得税税率保持在0-20%之间。作为货物、服务和资金流动的自由港，没有外汇管制和资本增值税，无资本利得税和遗产税，公司利得税目前只有17%，且实行区域征税制度（即海外收益不征税）。据新加坡税务局的统计，新加坡500多万人口中，80%多的人税款占总收入的0-2%之间。

在新加坡收到的来源于新加坡境外的收入无需纳税，同时免缴资本利得税和房产税。凡在新加坡居住或履行职务达183天的，即成为新加坡移民居民。居民应就其发生在或来源于新加坡的所得或汇入新加坡的国外所得缴纳所得税。

如果非居民个人在一个公历年度内在新加坡受雇累计不超过60天，可免缴个人所得税，但在新加坡担任董事、演艺人员以及在新加坡进修实习的非居民个人除外。非居民个人只对其在新加坡境内赚取的收入缴纳所得税，税率为15%，或根据销冲居民个人所得税率缴税，以较高者为准，但不得申请个人所得税减免。

新加坡投资移民人士个人所得税的范围包括就业所得、营业所得、股息、利息、退休金、租金、特许权使用费、保险赔偿收入、财产所得等。免税所得有退休金、抚恤金、个人间的赠送品等。

企业税方面，新加坡是公司税税率最低的发达国家之一，只有17%。本地企业和外国企业在新加坡境内取得的收入或来源于新加坡的收入，或者在新加坡收到的海外收入，都需要缴税。在进行评税时，是以上一年度的收入作为基础。

新加坡政府给企业一次性20%公司所得税缴税回扣，顶限为1万元，或对中小企业给予达5000元的现金补贴。根据生产力及创新优惠计划，企业在六大项目的开支可获得的税额扣减为开支的400%，每个开支项目的顶限为40万元。此外，企业可得到顶限3万元的现金补助。

此外，新加坡没有遗产税，免全球双重课税。

2、资金来源解释相对简单

如果从资金来源解释的严格程度上说，新加坡移民局只对移民申请人的“第一桶金”作一般性了解。随着瑞士金融业对富豪财产隐私不再提供绝对保护，新加坡银行业对严格实施银行保密法规的，更受全球高净值人士的青睐。新加坡从“亚洲避税天堂”慢慢走向了“全球避税圣地”。

3、得天独厚的人文地理优势

中国富豪对新加坡青睐的原因，除了低税天堂的诱惑以外，显然新加坡作为亚太核心可以直接辐射整个亚洲经济的地理优势起到了巨大作用。加之新加坡是双语系国家，华人占70%以上，地理位置更临近中国，使得整体文化环境与中国投资者相契合。

【篇二】扩展阅读：移民新加坡的四大优势

1.语言交流无障碍

相信很多人移民到其他国家语言都是一大障碍，移民到国外不能够和当地人很好的禅尺交流，因此朋友寥寥无几。子女方面则是没有好朋友，因此很容易给孩子的身心带去一定的创伤。新加坡移民就完全不一样了，新加坡百分之七十都是华人，华人交流都是使用的中文，生活习惯贺斗高和生活模式都是与国内人无差异，故而移民后生活可以完全没有大的改变。

2.个人信息安全

新加坡的社会治安非常的好，法律非常严厉，执法严格，申请人的资金安全方面完全不用担心，其余瑞士的个人资产安全几乎上是没差的。

3.税负低廉，无遗产税

新加坡收税都是根据区域征税的，税负非常的低廉，海外的收入不需要申报纳税，而且父母的遗产子女继承也是不需要遗产税的。

4.经商环境好

新加坡可以说是亚洲的贸易中转站，它与美国的双边贸易是自由往来的，没有关税。如果说申请人在新加坡设立贸易公司的话，可以有很低的出口关税成本，让经营利润更高。

新加坡是一个高福利国家，而且在教育、科学、文化、经济等上也都很发达，实行从小学到整个中学阶段的义务教育，即包括高中的义务教育，公立医院都是免费医疗，另外住房福利也极好。

【篇三】扩展阅读：新加坡投资移民的投资方案

移民新加坡的人士会选择投资移民，那么新加坡投资移民的申请资格有哪些呢？想必是出国人士比较关心的问题。

一、申请资格

新加坡投资移民的突出优势在于申请成功后即可获得无条件永久居民身份，无需坐“移民监”，投资者可常驻国内，兼顾国内外的业务。但其申请条件还是相对比较苛刻的。

二、投资方案

方案A：投资至少新币250万开拓新的生意，或扩充现有的生意。

方案B：投资至少新币250万于新加坡政府批准的基金。

申请资格：移民新加坡投资申请人必须是企业主，具备3年以上经商背景，在公司拥有股份（对申请人公司的营业额和持股有一定要求）。其次投资者作出详细的投资计划书（投资基金不必），而且要求投资至少新币250万开拓新的生意，或扩充现有的生意，或投资至少新币250万于新加坡政府批准的基金，从投资之日起5年内，不得撤出投资资金或转让相关股权，股票或基金由政府托管。

此外，投资移民申请人需要：1）在新加坡成立公司，并且招聘最少5个新加坡公民工作。2）在新加坡公司，须每年开出支100万新币以上。3）主申请人、配偶或者小孩，需要其中一人在新加坡5年内住满2.5年。

如申请人家庭如果满足以上1和2情况，新加坡移民局颁发给申请人家庭5年的返新加坡签证。如申请人家庭如果只能满足以上2和3的其中一条，新加坡移民局只能颁发给申请人家庭3年的返新加坡签证。

‘肆’ 新加坡公司税收政策

新加坡公司税收制度详解
新加坡是亚洲第三大贸易金融中心,有着良好的经商环境,拓展新加坡经济市场对企业来说可以得到很多的发展机遇。
同时新加坡政府非常亲商,出台了不少税收优惠政策,以及极高的版式效率,因此吸引了全球的投资者在新加坡注册新加坡公司,拓展商业版图。
那么,在税收上新加坡有哪些特点呢?
【新加坡税收的特点】
1、单一税制
美国、中国等国家,税种多,采用全球征税的原则。而新加坡的税种少,税率低,采取属地征税原则,且是单一税制。例如,新加坡公司缴纳所得税后,公司股东收到的分红,在新加坡免税。
2、低税率
新加坡公司所得税率0-17%(中国25%),新加坡个人所得税率最高22%(中国45%),并且有一系列的税务减免优惠。
3、免税
在新加坡,对从海外获得的资本收益、股息或收入免税,在继承或赠与中取得的资产免税。
4、豁免双重征税
新加坡与70多个国家签订豁免双重征税协定,从国外收入和资产中受益的公司和个人只被征税一次。
【新加坡的主要税种有哪些?】
1、新加坡公司所得税
新加坡采取属地征税原则,这意味着只有来自新加坡或在新加坡获得的收入才被征税。个人或公司在其他国家的收入不由新加坡征税。公司所得税税率:17%。
根据公司成立时间和课税年度,在新加坡注册成立的公司,能够享受大幅度的所得税豁免,例如:前10万新币利润,所得税全免,接下来20万新币利润,所得税减免75%等等。
在新加坡,不征收以下公司税:对从海外获得的资本收益、股息或收入等,在新加坡都免税。
2、新加坡个人所得税
新加坡个人所得税实行累进税率制,扣除免税额度和许多减免项目之外,个人所得税税率保持在0-22%之间。
免征个人所得税:个人从海外获得的资本收益、从海外获得的收入、从新加坡公司获得的分红,在新加坡都免税。
包含众多个税减免项目:纳税居民有权就子女抚养费、老人赡养费、残疾家人照顾费、职业培训费、保险费以及公积金(CPF)缴款等十多项享受个人所得税减免。
居住在新加坡的公民SC、永久居民PR(除了临时离境),一个纳税年度里在新加坡居住/工作大于等于183天的外国人(除了公司的董事收入另行规定外),属于新加坡的纳税居民。
3、货物和服务税GST
在其他国家,GST通常被称为增值税(Value-AddTax,VAT),它是在新加坡对消费者购买的商品或服务征收的间接税。新加坡目前的GST税率是7%,而且只对国内消费征税,向外国消费者出售的产品和服务免征GST税。
4、关税
新加坡是一个免税港。新加坡对出口产品不征收关税,但对石油产品、汽车、烟草产品和白酒等少数商品征收进口关税。这些税是以特定于进口类型的费率征收的,或者以从价方式征收的,也就是说,按照所征税的物品的价格按比例征收。
5、印花税
印花税适用于转让公司股份和不动产的文件。新加坡的印花税也较低,比如转让公司股份的印花税为千分之二。
物业税由房地产评估,由业主支付。它按所有房屋、土地、建筑物和房屋的年价值的百分比计算。法律对住宅用地、业主占用的财产、商业地产和出租地产的税收作了区分。
6、其他杂税
新加坡还有一小部分其他杂税,例如,外国工人税、机场客运服务费。但在大多数情况下,在新加坡从事日常业务的个人或公司不会面临任何额外的隐性税收。
【如何判断是否需要在新加坡交税?】
如果离岸账户的收入不在新加坡本地产生(也就是没有和新加坡公司签合同),且这部分收入也没有以任何形式转入新加坡,不需要在新加坡交税。
这是由新加坡的属地征税原则决定的,新加坡只对在新加坡本地产生,或汇入新加坡的收入征税。需要特别注意需要交税的情况:
1、海外产生的收入是用于偿还新加坡本土的债务;
2、用于公司购买设备或原料,且所购资产带入新加坡等情况
以上均等同收入汇入新加坡,是要正常交税的。
交税不等于报税,首先需要知道交税和报税不是一个概念,离岸经营新加坡公司也许不用交税,但是报税是一定要的,从合规的角度,只要符合以下条目中的1项,就需要进行做帐及报税:
1、银行账户已经留下经营记录;
2、海关、物流公司已经留下进出口记录;
3、与新加坡客商发生购销关系;
4、在新加坡已经聘请雇员;
5、容许或授权在新加坡使用专利,商标设计等资料;
6、容许或授权在新加坡使用不动产,收取租金,租赁费等款项;
7、委托在新加坡代销;
8、其它得自或产生于新加坡的利润。
关于报税和交税这方面,经常有企业混淆,错误地认为既然不用交税了,那就是不用申报的,因为报了也不用交钱呀。
小界提醒大家千万不要有这种错误的认知,否则会面临新加坡税局的调查甚至产生巨额罚款,因此新加坡公司合规的经营方式就是按时报税。
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